Jak jesteś opodatkowany po sprzedaży funduszu inwestycyjnego w IRA?
Transakcje dokonywane w ramach indywidualnego konta emerytalnego (IRA) nie podlegają opodatkowaniu. Akcje, fundusze i inne papiery wartościowe można kupować i sprzedawać na koncie IRA bez żadnych konsekwencji. Potencjalne konsekwencje podatkowe pojawiają się tylko wtedy, gdy pieniądze zostaną całkowicie wycofane z konta IRA.
Kluczowe dania na wynos
- Sprzedaż i zakupy — akcji, obligacji, funduszy, funduszy ETF lub jakichkolwiek innych papierów wartościowych — dokonywane w ramach indywidualnego konta emerytalnego nie podlegają opodatkowaniu.
- Zasada ta ma zastosowanie do wszystkich transakcji inwestycyjnych, niezależnie od tego, czy odbiorca ma naliczone zyski kapitałowe, wypłaty dywidendy czy dochody odsetkowe.
- Często jednak zdarzają się prowizje maklerskie i opłaty za zlecenia kupna i sprzedaży w ramach IRA, jednak same zlecenia nie podlegają opodatkowaniu.
- Środki, które inwestor wypłaca z IRA lub Roth IRA przed osiągnięciem wieku 59-1/2, są zazwyczaj podlega 10% opłacie za wcześniejszą wypłatę, z pewnymi wyjątkami w nagłych przypadkach medycznych i kilkoma innymi kwestie.
- Fundusze, które zostaną wypłacone po ukończeniu 59-1/2 roku życia z tradycyjnych, SEP, Simple lub SARSEP IRA, podlegają zwykłemu podatkowi dochodowemu według aktualnej stawki podatkowej beneficjenta.
- Fundusze, które są wypłacane z Roth IRA, nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, ponieważ Roth IRA są finansowane przede wszystkim z pieniędzy po opodatkowaniu.
Transakcje niepodlegające opodatkowaniu
Transakcje, które nie podlegają opodatkowaniu na rachunku IRA, obejmują zakupy, wymiany między funduszami wzajemnymi, kupno i sprzedaż akcji, reinwestycje dywidend i dystrybucję zysków kapitałowych. Wymiany funduszy powierniczych nie podlegają opodatkowaniu, o ile pieniądze są wymieniane na konto zarejestrowane jako IRA.
Dywidenda i podział zysków kapitałowych dokonane przez fundusze i akcje wynikają z inwestycji początkowej i nie są uważane za składki lub zdarzenia podlegające opodatkowaniu. W przypadku rachunków maklerskich transakcje mogą być rozliczane za pośrednictwem konta typu sweep, ale nie podlegają opodatkowaniu. Jednak zlecenia kupna i sprzedaży mogą nadal wiązać się z prowizjami i opłatami. Koszty te są odliczane od salda konta, ale nie są uważane za podlegające opodatkowaniu wypłaty z konta.
Dopóki pieniądze pozostają na koncie IRA, nie ma żadnych konsekwencji podatkowych; dotyczy to zysków kapitałowych, wypłat dywidend i dochodów z odsetek.
Konsekwencje podatkowe dla kont IRA i Roth IRA
Transakcje na koncie IRA nie podlegają opodatkowaniu, ale wypłaty z IRA zazwyczaj podlegają opodatkowaniu, w zależności od konkretnej sytuacji inwestora. Wpłaty na tradycyjne konto IRA mogą podlegać odliczeniu od podatku, ale wszelkie wypłaty dokonywane z konta są opodatkowane jak zwykły dochód. Wkłady niepodlegające odliczeniu nie podlegają opodatkowaniu przy wypłacie.
W Roth IRA składki są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, ale wypłaty są wolne od podatku, pod warunkiem spełnienia pewnych kwalifikacji. Niekwalifikowane dystrybucje z IRA lub Roth IRA mogą podlegać opodatkowaniu i 10% karze za wcześniejsze wycofanie.Dotyczy to osób, które pobierają pieniądze z IRA lub Roth IRA przed ukończeniem 59-1/2. Istnieją jednak pewne okoliczności, w których wcześniejsze wypłaty nie podlegają tej opłacie, w tym nagłe przypadki medyczne.
Limit rocznych wpłat na konto IRA w 2020 r. wynosi 6000 USD, bez zmian od 2019 r. Tak zwana składka wyrównawcza dla osób w wieku 50 lat i starszych to dodatkowe 1000 USD, takie samo jak w 2019 roku.Aby uzyskać inne wytyczne dotyczące składek do IRA i Roth IRA, zobacz najnowsze aktualizacje z IRS.