Definicja ceny transferu środków (FTP)
Co to są ceny transferu środków (FTP)?
Ceny transferowe funduszy (FTP) to system używany do szacowania, w jaki sposób finansowanie zwiększa ogólną rentowność firmy. FTP widzi swoje najbardziej znaczące zastosowanie w branży bankowej, gdzie instytucje finansowe wykorzystują FTP jako sposób na analizę mocnych i słabych stron firmy w instytucji. Ceny transferowe funduszy mogą również pomóc w określeniu rentowności różnych linie produktów oferty banku, wydajność placówek i oceniać efektywność procesów.
Zauważ, że FTP różni się od ceny transferowe, praktyka księgowa, która reprezentuje sugerowane ceny, że jeden oddział w firmie obciąża inny oddział za towary i usługi.
- FTP to metoda stosowana do pomiaru, w jaki sposób finansowanie przyczynia się do ogólnej rentowności firmy.
- Większość globalnych regulatorów nie włączyła analizy FTP do kompleksowej sprawozdawczości regulacyjnej banków.
- FTP pozostaje ważnym wskaźnikiem do analizy wewnętrznej, wraz z kilkoma wytycznymi regulacyjnymi dotyczącymi najlepszych praktyk branżowych.
- Metody jednej i wielu stawek zapewniają dwa podstawowe systemy do wewnętrznej analizy FTP.
Metody FTP
FTP jest ważnym miernikiem raportowania używanym w analizie i raportowaniu zarządzania bankowością. Wymaga łączenia informacji dotyczących aktywów i pasywów. Zwykle jest również analizowany w połączeniu z zarządzanie aktywami/pasywami. Dodatkowo może być oceniany wraz z innymi miernikami, takimi jak dochód netto czy marża odsetkowa netto.
Istnieje wiele metodologii FTP stosowanych w branży bankowej. Dwa z najbardziej podstawowe metody obejmują stawkę jednolitą i wielokrotną. Jednolita stawka zapewnia kompleksowy obraz aktywów w stosunku do zobowiązań według terminu zapadalności. W metodzie pojedynczej stawki wszystkim aktywom i pasywom przypisywana jest jedna stawka transferu, niezależnie od charakteru produktu.
Metoda wielostawkowa dzieli aktywa i pasywa na dodatkowe grupy w oparciu o wybrane cechy. Dzięki metodzie wielu stawek kierownictwo ma bardziej szczegółowy obraz ryzyka. Metodologia wielu stawek jest często stosowana w przypadku wybicia produktu i terminu zapadalności. W przypadku tych wyłomów niektóre z bardziej szczegółowych szczegółów rozważania mogą również obejmować finansowanie spread płynności, warunkowy spread płynności, spread kredytowy, spread opcji i podstawa szerzyć się.
Wykres cen transferowych środków
Wykresy FTP są częścią wszystkich metodologii, w których wykresy reprezentują połączone dane dotyczące aktywów i pasywów. Ogólnie rzecz biorąc, przedstawia związek między plon do dojrzałości i czas do dojrzałości. Wykresy można dostosować na podstawie metodologii i wymagań dotyczących raportów. Wewnętrznie instytucje finansowe będą miały interfejs, który zawiera wszystkie metryki FTP wysokiego poziomu, które śledzą.
Przykład ze świata rzeczywistego
Wiele banków używa wykresów FTP do analizy finansowania według lokalizacji. W tym przykładzie kierownictwo banku wykorzystałoby FTP do określenia rentowności funduszy w poszczególnych oddziałach. Analiza ta uwzględnia depozyty wnoszone przez każdy oddział, kwotę udzielaną jako pożyczki, a także liczbę klientów obsługiwanych przez dany oddział. Jeśli dana gałąź stale osiąga gorsze wyniki niż ustalone poziomy bazowe lub zgłasza znaczne spadki, może to prowadzić do decyzji o zamknięciu oddziału. Jeśli oddział zostanie zamknięty, zazwyczaj przenosi konta i zasoby do innej pobliskiej lokalizacji.
Od czasu kryzysu finansowego z 2008 r. rządowa ustawa o reformie Dodda-Franka koncentruje się przede wszystkim na zwiększeniu regulowanego poziomu kapitału płynnego, aby pomóc zmniejszyć ryzyko w największych bankach. Analiza cen transferowych funduszy zyskała również większą uwagę menedżerów banków, ale wytyczne zostały wprowadzone w sposób bardziej nieformalny niż obowiązkowy.
Według Moody's, od 2019 r. niektóre z wiodących precedensów regulacyjnych dotyczących najlepszych praktyk w zakresie cen transferowych funduszy obejmują te stworzone przez SR16-3. Rezerwy Federalnej Stanów Zjednoczonych list.
