Definicja formularza SEC 24F-2NT

Co to jest formularz SEC 24F-2NT?

SEC Form 24F-2NT to zgłoszenie używane do informowania Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) sprzedaży dodatkowych papierów wartościowych. Firmy zarządzające inwestycjami, takie jak fundusze inwestycyjne, muszą złożyć SEC Form 24F-2NT, gdy sprzedają więcej akcji niż początkowo podano w ich zgłoszeniach rejestracyjnych.

Zrozumienie formularza SEC 24F-2NT

Formularz SEC 24F-2NT służy firmie zarządzającej inwestycjami do dostosowania i aktualizacji swoich pierwotnych prognoz sprzedaży związanych z akcjami. Firma przedstawia tę prognozę w swoim wstępnym zgłoszeniu rejestracyjnym w SEC.

Formularz SEC 24F-2NT jest powiązany z formularzem SEC 24F-2. Formularz 24F-2 jest wymaganym formularzem, który należy składać co roku do otwarty koniec zarządzanie firmami inwestycyjnymi. Fundusze powiernicze inwestycji jednostkowych i firmy wydające certyfikaty w wartości nominalnej muszą również złożyć formularz SEC 24F-2.

Informacje wymienione na formularzu SEC 24F-2NT obejmują liczbę dodatkowych akcji do zarejestrowania oraz wsteczną datę rejestracji dodatkowych akcji. Podobnie jak inne rodzaje zgłoszeń SEC, wypełniony formularz SEC 24F-2NT należy złożyć w formacie elektronicznym. Systemem tego elektronicznego zgłoszenia jest SEC Elektroniczne gromadzenie, analiza i wyszukiwanie danych (EDGAR). Każdy, zarówno osoba fizyczna, jak i organizacja, może uzyskać dostęp do tego systemu online i bezpłatnie pobrać wymagane formularze i materiały ze strony internetowej.

Korzyści z formularza SEC 24F-2NT

SEC Form 24F-2NT daje firmom inwestycyjnym sposób na sprzedaż dodatkowych papierów wartościowych przy zachowaniu zgodności z zasadami i przepisami SEC. Zapewnia jedno miejsce do rejestrowania wszystkich tych sprzedaży i wysyłania ich do SEC. Możliwość składania plików online pomaga również szybciej przetwarzać i publikować formularze.

Krytyka formularza SEC 24F-2NT

Formularz SEC 24F-2NT ma również pewne wady. Niektórym firmom może być łatwiej złożyć te informacje wraz z formularzem 24F-2 zamiast jako oddzielny formularz. Chociaż firmy przesyłają formularz SEC Form 24F-2NT elektronicznie, sam formularz wywodzi się ze starych formularzy papierowych opartych na wymaganiach sięgających 1940 roku. Wreszcie, istnieje bardziej ogólny argument, że wymogi SEC, takie jak formularz 24F-2NT, nakładają na firmy nadmierne koszty.

Wymagania formularza SEC 24F-2NT

Formularz SEC 24F-2NT pozwala firmie zachować zgodność poprzez powiadomienie SEC o sprzedaży dodatkowych akcji. Jest to potrzebne, jeśli zamknięty fundusz powierniczy lub inwestycja w jednostki sprzedają więcej akcji niż pierwotnie zakładano.

Formularz SEC 24F-2NT, podobnie jak powiązany formularz SEC 24F-2, jest jednym z wielu wniosków wymaganych na mocy Ustawa o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Zgłoszenie to oficjalny, formalny dokument lub sprawozdanie finansowe składane do SEC. Musi zawierać dokładne, prawdziwe i kompletne ujawnienia i informacje, które spełniają wymogi SEC.

Kongres uchwalił ustawę o spółkach inwestycyjnych z 1940 r., aby zapewnić właściwy monitoring i nadzór nad firmami inwestycyjnymi działającymi na rynku publicznym. SEC jest jednostką rządową, której zadaniem jest egzekwowanie tego ustawodawstwa i zapewnienie, że firmy inwestycyjne przestrzegają wszystkich obowiązujących przepisów federalnych.

Ustawa o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. określa również szereg innych mandatów dyktujących, w jaki sposób firma inwestycyjna musi działać i prowadzić działalność gospodarczą. Obejmuje to wymóg ustanowienia i utrzymania zarządu, przy czym większość członków zarządu uważa się za niezależnych. Ustawa nakłada również ograniczenia i ograniczenia na strategie inwestycyjne, takie jak stosowanie wpływ. Ustawa o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. również szczegółowo odnosi się do ujawnień, które firma inwestycyjna jest zobowiązana dostarczyć.

Prawdziwy przykład formularza SEC 24F-2NT

3 grudnia 2020 r. Legg Mason Partners Equity Trust złożył formularz SEC 24F-2NT obejmujący okres do 30 września 2020 r.Papiery wartościowe, dla których złożono formularz, obejmowały fundusz indeksowy QS S&P 500 oraz fundusz ClearBridge All Cap Value Fund. Pozostałe fundusze w formularzu to QS Global Dividend Fund, ClearBridge International Small Cap Fund oraz ClearBridge Small Cap Value Fund. Legg Mason poinformował o sprzedaży papierów wartościowych o wartości 222 855 675 USD w ciągu roku podatkowego w sekcji 24(f). Jednocześnie firma wykupiła lub wykupiła papiery wartościowe o wartości 398 519 949 USD.