Dlaczego teraz może być czas na zbieranie strat podatkowych związanych z kryptowalutami

Ten rok był ciężki dla kryptowaluta inwestorów, jako brutalny rynek niedźwiedzia wytarł około 65% z kapitalizacji rynkowej Bitcoina. Jednak każda chmura ma pozytywną stronę, a tym razem ma ona postać zbierania strat podatkowych z tytułu kryptowalut — strategii, w ramach której inwestorzy mogą sprzedawać aktywa ze stratą, aby zrekompensować wymogi podatkowe.

Zbieranie strat podatkowych jest strategią stosowaną przez inwestorów w celu obniżenia ich podatek od zysków kapitałowych odpowiedzialność wobec rządu USA. Aby skorzystać z tej strategii, inwestor sprzeda inwestycję po cenie ok

strata kapitału wykorzystać czas na rynku lub w roku podatkowym. Stratę można następnie wykorzystać do zrównoważenia zysków kapitałowych z innych aktywów, które przyniosły zysk, lub do zrównoważenia przyszłych zysków z tej samej inwestycji lub innych dochodowych transakcji.

Załóżmy na przykład, że inwestor kupił akcje i poniósł straty w wysokości 5000 USD bez żadnych innych zysków kapitałowych. Ten inwestor mógłby wykorzystać stratę, aby zrekompensować 3000 USD zwykłego dochodu za ten rok podatkowy i przesunąć pozostałe 2000 USD straty do przodu, aby zrekompensować przyszłe zyski kapitałowe lub dochód.

Wykorzystanie zbierania strat podatkowych w kryptowalutach

Inwestorzy kryptowalutowi mogą wykorzystywać zbieranie strat podatkowych w taki sam sposób, jak inwestorzy giełdowi.

Jeśli inwestor kupił 10 tys token kryptograficzny w kwietniu 2022 r. i utrzymywał tę samą inwestycję na poziomie 7 000 USD w grudniu, co stanowi niezrealizowaną stratę w wysokości 30%. Sprzedając inwestycję ze stratą 3000 USD, mogliby wykorzystać te 3000 USD na zrekompensowanie innych podatków należnych od roku finansowego. Strata może być również przeniesiona na następny rok podatkowy.

Straty kapitałowe poniesione w kryptowalucie nie muszą być wykorzystywane wyłącznie do zbierania aktywów kryptograficznych. Straty można wykorzystać do zmniejszenia zobowiązania podatkowego z tytułu innych klas aktywów, takich jak akcje, obligacjei nieruchomości.

Zbieranie strat podatkowych ma pewne ograniczenia

Zbieranie strat podatkowych może być wykorzystane tylko do zrekompensowania 3000 USD zwykłego dochodu (1500 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim i rozliczasz się osobno) po potrąceniu innych zysków z inwestycji. Ponieważ zyski i straty są blokowane na koniec roku podatkowego, inwestorzy muszą zebrać swoje straty kryptograficzne do końca grudnia.

To zadziała dobrze w 2022 roku, ponieważ rynek kryptowalut przez cały rok nadal osiągał nowe minima. W grudniu Bitcoin nadal handluje nieco poniżej poziomu 17 000 USD po rozpoczęciu roku na poziomie 47 000 USD. Jednak w fazie hossy zbieranie strat może być ryzykowną strategią, zwłaszcza jeśli „zasada „pranie-wyprzedaż”. dotyczy kryptowalut w późniejszych latach (więcej informacji na temat kryptowalut i stosowania tego rozporządzenia znajduje się poniżej).

Ten Urząd Skarbowy (IRS) przepis zabrania podatnikowi odliczenia od podatku straty na papierach wartościowych sprzedanych w ramach tzw. ze stratą i w ciągu 30 dni przed lub po tej sprzedaży kupuje te same lub zasadniczo identyczne akcje lub papiery wartościowe albo nabywa kontrakt lub opcję Więc.

Należy również zauważyć, że akcje spółek, które są zaangażowane w kryptowaluty będzie być objęte zasadą wyprania. Pamiętaj, aby skontaktować się z odpowiednim działem finansowym, księgowym i/lub doradca podatkowy jeśli masz pytania dotyczące najlepszego wykorzystania strategii zbierania podatków.

Kryptowaluty i zasada Wash-Sale

Zasada „wash-sale” IRS uniemożliwia inwestorom ponoszenie strat kapitałowych z inwestycji, a następnie natychmiastowe ich odkupywanie, jak omówiono. Podobnie, sprzedaż prania ma miejsce również wtedy, gdy osoba fizyczna sprzedaje papier wartościowy, a współmałżonek tej osoby lub spółka kontrolowana przez tę osobę kupuje równoważny papier wartościowy w ciągu 61-dniowego okresu oczekiwania.

Jednak IRS wyraźnie stwierdza, że ​​zasady „wash-sale” mają zastosowanie do papierów wartościowych. Ze względu na brak jasnych wytycznych regulacyjnych kryptowaluty są klasyfikowane jako własność, a nie papiery wartościowe. Oznacza to, że zasada „wash-sale” nie ma obecnie zastosowania do handlu kryptowalutami, więc inwestorzy mogli odkupić swoje tokeny po sprzedaży.

Dolna linia

Inwestorzy kryptowalutowi liżą rany po zmaganiach z trwającą cały rok bessą. Mimo to wielu inwestorów nie zdaje sobie sprawy ze strategii zbierania strat podatkowych, która może pomóc zminimalizować straty i obniżyć rachunek podatkowy.

Straty z inwestycji w kryptowaluty można wykorzystać do zrównoważenia zysków kapitałowych w innych klasy aktywów takie jak zapasy. Inwestorzy mogą również wykorzystać je do zrekompensowania do 3000 USD rocznie zwykłego dochodu. Inwestorzy chcący skorzystać z tej strategii muszą działać przed końcem bieżącego roku finansowego w grudniu.