Jak opodatkowane są dywidendy ETF

ETF-y-fundusze giełdowe—są opodatkowane w taki sam sposób, w jaki byłyby opodatkowane aktywa bazowe. Dlatego, jeśli ETF ma wszystkie zapasy gospodarstwapodlega opodatkowaniu, tak jak opodatkowana byłaby sprzedaż tych akcji.

Jeśli posiadasz ETF dłużej niż rok, zapłacisz podatek od zysków kapitałowych. Jeśli trzymasz go krócej niż rok, wszelkie zyski będą traktowane jako zwykłe dochody. Jedynym wyjątkiem są ETF-y z metali szlachetnych. Jeśli ETF na metale szlachetne rzeczywiście posiada metale szlachetne, wówczas ETF będzie opodatkowany jako kolekcjonerski, co oznacza, że ​​będzie opodatkowany stawką maksymalnie 28%. Jednak dla większości inwestorów to wciąż zła wiadomość.

Opodatkowanie dywidend kwalifikowanych ETF

Ustalmy najpierw, że ETF-y posiadające akcje zwykle wypłacają dywidendę raz w roku, a ETF-y posiadające obligacje zazwyczaj płacą odsetki co miesiąc. Jeśli inwestujesz w ETF, który posiada akcje, chcesz się upewnić, że się opłaca dywidendy kwalifikowane.

Dywidendy kwalifikowane muszą być wypłacane przez firmę amerykańską lub kwalifikującą się firmę zagraniczną. Nie mogą być wymienione jako niekwalifikowana dywidenda w IRS, a

okres utrzymywania musiał zostać spełniony.

Aby otrzymać kwalifikowaną dywidendę, musisz posiadać fundusz ETF przez ponad 60 dni przed emisją dywidendy. Obecne stawki podatku od kwalifikowanych dywidend wynoszą 5%, 15% i 20%, w zależności od statusu zgłoszenia i przedziału podatkowego.

Jeśli posiadasz ETF przez mniej niż 60 dni, dywidendy będą opodatkowane jak zwykły dochód. Wszystkie dochody z dywidend będą zgłaszane na formularzu 1099-DIV.

Potencjalnie bezpieczne fundusze ETF z atrakcyjnymi zyskami

Żadna inwestycja nie jest kuloodporna. Jeśli rynek akcji utrzymuje się tak, jak wielu ludzi oczekuje, wtedy iShares US Preferred Stock (PFF), który śledzi wyniki indeksu S&P U.S. Preferred Stock Index, to opcja do rozważenia. Jako ETF, pierwszą rzeczą, na którą chcesz spojrzeć, jest Współczynnik kosztów. W tym przypadku jest to 0,46%, czyli nieco powyżej średniego wskaźnika wydatków ETF na poziomie 0,44%. PFF, w chwili pisania tego tekstu, daje 5,04%.

To samo ostrzeżenie powyżej dotyczy funduszu ETF WisdomTree Total Dividend (DTD). Ten fundusz ETF śledzi wyniki indeksu WisdomTree Dividend Index i ma wskaźnik wydatków wynoszący zaledwie 0,28% i rentowność dystrybucji na poziomie 3,83%.

Dolna linia

Obowiązki podatkowe dotyczące dywidend ETF zależą od tego, czy są to dywidendy kwalifikowane czy niekwalifikowane. Jeśli są to niekwalifikowane dywidendy, będą opodatkowane według normalnej stawki dochodu. Jeśli są kwalifikowanymi dywidendami, będą opodatkowane od 5% do 20%. Jeśli szukasz ETF-ów wypłacających dywidendę, w które możesz zainwestować, możesz użyć PFF i DTD jako punktów wyjścia lub przeprowadzić własne badania na temat innych ETF-ów, które przynoszą wysokie dywidendy. (Więcej informacji: 5 ETF-ów na dywidendy z potencjałem wzrostu).

Dan Moskowitz nie ma żadnych stanowisk w PFF ani DTD.