Definicja sektora zwolnionego z podatku

Co to jest sektor zwolniony z podatku?

Sektor zwolniony z podatku może odnosić się do niszy rynkowej obejmującej wehikuły inwestycyjne lub organizacje non-profit które są zwolnione z podatków federalnych.

Termin ten najczęściej kojarzy się z zestawem inwestycji, które się opłacają odsetki zwolnione z podatku lub dywidendy. Sektor obejmuje obligacje, banknoty, leasingi, fundusze obligacji, fundusze inwestycyjne, fundusze rynku pieniężnego, fundusze powiernicze, ubezpieczenia na życie, Roth IRA zarobki, Edukacyjne konta oszczędnościowe Coverdell dystrybucje, dystrybucje kont oszczędnościowych dla zdrowia i renty stałe.

Większość instrumentów inwestycyjnych w sektorze zwolnionym z podatku to obligacje komunalne; Przepisy USA zabraniają rządowi federalnemu opodatkowania aktywów dłużnych oferowanych przez lokalne i stanowe agencje rządowe.

Te podatki zwolnienia oferować inwestorom zachęty do zakupu niskodochodowych obligacje rządowe zamiast bardziej dochodowej firmy papiery wartościowe o stałym dochodzie.

Obligacje komunalne, lub munis, są najbardziej znaną inwestycją zwolnioną z podatku. Miejskie rynek obligacji umożliwia władzom lokalnym i stanowym emitowanie obligacji w celu pozyskiwania środków na opłacenie różnych projektów. Większość muni jest wolna od podatku, ale status podatkowy zależy od sposobu wykorzystania obligacji. Ponadto kilka munisów i innych inwestycji zwolnionych z podatku oferuje niższe zwroty niż inwestycje podlegające opodatkowaniu. (Bony skarbowe, banknoty i obligacje podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu).

Czym są obligacje komunalne?

Obligacje komunalne to aktywa dłużne emitowane przez gminy, stany, lotniska, okręgi szkolne i inne podmioty publiczne podmioty finansujące projekty publiczne, takie jak szkoły, autostrady, wodociągi, przedsiębiorstwa energetyczne, mieszkania komunalne, oraz szpitale. Munis zwykle mają niższą wydajność w porównaniu z obligacje podlegające opodatkowaniu ze względu na status zwolniony z podatku.

Wypłacane odsetki różnią się w zależności od stanu i celu. Jeśli inwestor kupuje obligacje wyemitowane w jego stanie, odsetki są wolne od państwowego podatku dochodowego.Munis obniża ryzyko niewykonania zobowiązania, a w portfelu często może złagodzić wpływ Giełda Papierów Wartościowych zmienność.

Rodzaje obligacji zwolnionych z podatku

Istnieją dwa rodzaje zwolnionych z podatku obligacji komunalnych, klasyfikowane według sposobu spłaty pożyczonych pieniędzy: obligacje ogólnego zobowiązania i obligacje przychodowe.

Emitenci rządowych obligacji komunalnych oferują gwarancję, ponieważ organ podatkowy zazwyczaj zbiera fundusze na spłatę wszelkich zobowiązań z tytułu obligacji. Przychody pochodzące z opłat za przejazd, czynszów lub wydatków z infrastruktury pokrywają obligacje przychodowe i są wykorzystywane wyłącznie do spłaty obligacja przychodowa obowiązki.

Emitenci Obligacji Komunalnych

Większość muzeów nie płaci odsetek do terminu zapadalności lub utrzymuje odsetki na stałym lub zmienna stopa. Okresy spłaty wahają się od kilku miesięcy do 30 lat lub dłużej. Niezależna agencja ratingowa określa prawdopodobieństwo spłaty obligacji komunalnych oraz, dla celów ogólnych, jakość obligacji. Trzy główne agencje ratingu obligacji munijskich w USA to Standard i biedni, Fitch i Moody'ego.

Organizacje i korporacje zwolnione z podatku

Sektor zwolniony z podatku odnosi się również do organizacji non-profit, które nie płacą podatków federalnych. Organizacje te są zobowiązane do składania określonych dokumentów w Urząd Skarbowy (IRS), które możesz sprawdzić. Sektor zwolniony z podatku, zgodnie z definicją IRS, obejmuje ponad 1,7 miliona korporacji z różnych branż.

(Darowizny na cele charytatywne kwalifikujących się organizacji non-profit mogą podlegać odliczeniu od podatku).

Dolna linia

Sektor zwolniony z podatku może oznaczać niszę rynkową obejmującą wehikuły inwestycyjne lub organizacje non-profit. Sektor obejmuje wiele różnych rodzajów inwestycji i może stanowić niezawodną część każdego portfela. Skontaktuj się z doradcą inwestycyjnym lub ekspertem podatkowym, jeśli masz pytania.