Jak mogę zaufać mojemu IRA?

Nie możesz umieścić swojego indywidualne konto emerytalne (IRA) w zaufaniu, gdy żyjesz. Możesz jednak nazwać zaufanie jako beneficjant swojego konta IRA i dyktować sposób postępowania z aktywami po Twojej śmierci. Dotyczy to wszystkich rodzajów IRA, w tym tradycyjnych, Roth, WRZ, oraz PROSTE IRA. Jeśli ustanowisz fundusz powierniczy w ramach planu spadkowego i chcesz uwzględnić swoje aktywa IRA, jest to ważne, aby wziąć pod uwagę cechy IRA i konsekwencje podatkowe związane z pewnymi transakcje.

Co to jest IRA?

IRA powstały w 1974 r. w ramach Ustawa o zabezpieczeniach emerytalnych pracownikówlub ERISA, aby pomóc pracownikom samodzielnie oszczędzać na emeryturę. W tamtych czasach wielu pracodawców nie mogło sobie pozwolić na oferowanie tradycyjnych planów emerytalnych, pozostawiając pracownikom tylko

Plusy opieki socjalnej po tym, jak przestali pracować.

Nowe konta IRA osiągnęły dwa cele. Po pierwsze, zapewnili podatek odroczony oszczędności emerytalne dla osób nieobjętych plan sponsorowany przez pracodawcę. Po drugie, dla tych, którzy zostali objęci ubezpieczeniem, IRA zapewniły miejsce, w którym aktywa emerytalne będą nadal rosły, gdy właściciel konta zmieni pracę za pośrednictwem Kumulacja IRA.

Kto może posiadać IRA?

Jak sama nazwa wskazuje, indywidualne konta emerytalne mogą być własnością tylko osoby fizycznej. Nie mogą być prowadzone wspólnie, ani nie mogą być prowadzone przez podmiot, taki jak zaufanie lub mała firma. Ponadto wpłaty można dokonywać tylko wtedy, gdy spełnione są określone kryteria. Na przykład właściciel musi podlegać opodatkowaniu zarobione pieniądze na wsparcie składek. Współmałżonek niepracujący może również posiadać konto IRA, ale musi otrzymywać składki od pracującego małżonka, a dochód pracującego małżonka musi spełniać te kryteria.

Niezależnie od tego, skąd pochodzą składki, właściciel IRA musi pozostać stały. Tylko niektóre przeniesienia własności mogą uniknąć uznania za dystrybucję podlegającą opodatkowaniu. W przypadku przeniesienia do trustu aktywa IRA podlegają opodatkowaniu, ponieważ transfer ten jest postrzegany jako dystrybucja przez IRS. Ponadto, jeśli właściciel ma mniej niż 59½ lat w momencie dystrybucji, wcześnie kara za wycofanie jest narzucana. Trust może jednak zaakceptować aktywa IRA zmarłego właściciela i ustanowić odziedziczoną IRA.

Zalety Beneficjenta Zaufania

Nazywanie zaufania jako beneficjenta IRA może być korzystne, ponieważ właściciele mogą dyktować, w jaki sposób beneficjenci wykorzystują swoje oszczędności. Instrument powierniczy może być zaprojektowany w taki sposób, aby specjalne przepisy dotyczące: dziedzictwo mają zastosowanie do konkretnych beneficjentów — pomocna opcja, jeśli beneficjenci różnią się znacznie wiekiem lub jeśli niektórzy z nich mają specjalne potrzeby, którymi należy się zająć. Wiele osób uważa również, że zaufanie zapewnia beneficjentom oszczędności podatkowe, ale rzadko tak się dzieje.

Ważne czynniki, które należy wziąć pod uwagę, to sposób, w jaki beneficjenci przejmują aktywa IRA i przez jaki okres czasu. Zasięgnij porady u doradcy zaufania, który jest dobrze zorientowany w odziedziczone IRA. Aby uzyskać maksimum opcja rozciągania w celu dystrybucji rachunku fundusz powierniczy musi mieć określone terminy, takie jak „przekazanie” i „wyznaczony beneficjent”. Jeśli trust nie zawiera postanowień dotyczących dziedziczenia IRA, powinien zostać napisany od nowa lub osoby fizyczne powinny być wskazane jako beneficjenci zamiast.

Wady Beneficjenta Powierniczego

Chociaż przeniesienie wszystkich aktywów w imię trustu i wyznaczenie go jako beneficjenta na kontach emerytalnych jest codziennością, nie zawsze jest to dobra decyzja. Trusty, podobnie jak inne osoby fizyczne, które dziedziczą aktywa IRA, podlegają wymogom przyspieszonego wycofania, najczęściej w ciągu pięciu lat od śmierci pierwotnego właściciela IRA.

Jeśli IRS stosuje zasady zaufania „pass-through”, aktywa IRA muszą zostać wycofane w ciągu 10 lat. (Wyjątkiem jest sytuacja, gdy beneficjent powierniczy jest uprawnionym wyznaczonym beneficjentem. Kwalifikujący się wyznaczony beneficjent obejmuje żyjącego współmałżonka, osobę niepełnosprawną, osobę przewlekle chorą, małoletnie dziecko lub osobę, która nie jest więcej niż 10 lat młodszy od właściciela konta.) Jeśli zasady zaufania „przekazującego” nie mają zastosowania, aktywa IRA będą musiały zostać wycofane w ciągu 5 lat Kropka.

W zależności od wielkości rachunku może to stanowić obciążenie dla beneficjentów. Szczególnie szkodliwe jest wyeliminowanie przepisy dotyczące dziedziczenia po małżonku poprzez wskazanie trustu zamiast współmałżonka jako beneficjenta.

Podczas gdy trusty mogą usprawnić większość planowanie nieruchomości obszarów, mogą tworzyć więcej formalności, a nawet dodatkowe obciążenia podatkowe dla beneficjentów odziedziczonej IRA. Współpracuj ściśle z planistą nieruchomości, prawnikiem i księgowym, którzy mają wiedzę na temat trustów i IRA, aby zmaksymalizować spuściznę.