Ger makar IRA -bidrag

Att göra maka individuellt pensionskonto (IRA) bidrag är ett viktigt sätt att bygga upp ett gift par pensionär bo ägg om bara en make är anställd. Individer utan inkomst från arbete är i allmänhet inte berättigade att bidra till skatteförmåner konton, till exempel IRA, eftersom de inte har "berättigad" kompensation att basera sådana på bidrag. Det finns dock ett undantag för gifta, icke -arbetande personer vars makar är anställda, så länge de båda uppfyller vissa krav.

Om kraven är uppfyllda kan den arbetande maken göra ett IRA-bidrag på uppdrag av en icke-arbetande make - eller en make som har liten inkomst - som använder den anställda makens inkomst för att möta inkomsten krav. Dessa är kända som makliga IRA -bidrag.

Behörighet för makar till IRA -bidrag

Om du är arbetande make och du vill göra ett IRA-bidrag till din icke-arbetande make, måste du göra följande:

• Ha berättigad ersättning på minst det totala makthavaren IRA -bidrag plus ditt eget IRA -bidrag - om det finns någon. För IRA-avgiftsändamål omfattar berättigad ersättning löner, löner, tips, provisioner, icke-skattepliktig stridslön och inkomst från egenföretagare.
• Skicka en gemensam inkomstdeklaration med din make.

Åldersgränser

Åldersgränser gäller inte för vanliga Roth IRA bidrag. För traditionell IRA bidrag som gjordes för 2019 och tidigare, måste maken vara under 70½ år vid slutet av året för vilket bidraget ges.

Det kan dock vara värt att komma ihåg att man måste ha Roth IRA-kontot i minst fem år innan uttag kan anses vara skattefria. Detta kommer i allmänhet inte att vara ett problem för yngre skattebetalare, men äldre skattebetalare kan behöva planera finansieringen av en Roth IRA i enlighet därmed.

Roth -åldersgränsen gäller inte för bidrag som görs för 2020 och senare, eftersom åldersgränsen har tagits bort enligt Att sätta upp varje gemenskap för pensionärsförbättring (SÄKER) 2019 års lag.

Bidragsgränser för traditionella och Roth IRA: er

För 2020 och 2021 är den individuella bidragsgränsen den lägsta av följande två:

1. 6 000 dollar per år för individer under 50 år i slutet av året och 7 000 dollar för alla som är 50 år eller äldre
2. 100% av berättigad ersättning

Du kan bidra med dessa belopp till var och en av din och din makes IRA: er, för högst 12 000 dollar - plus 1 000 dollar inhämtningsbidrag för vilken make som helst som är berättigad (50 år eller äldre). Med andra ord kan du bidra med högst 13 000 dollar om någon av er är över 50 år och 14 000 dollar om ni båda är över 50 år.

Ersättningsgränser

Det finns inget inkomsttak för traditionella IRA -avgifter. Men om du vill bidra till en Roth IRA för din make (eller dig själv) finns det inkomstgränser.

För 2020 ansökte ett gift par tillsammans med en ändrad justerad bruttoinkomst (MAGI) på upp till 196 000 dollar (och 198 000 dollar 2021) är berättigade att bidra med hela beloppet till var och en av deras Roth IRA: er.

Par med inkomster mellan $ 196.000 och $ 206.000 ($ 198.000 och $ 208.000 år 2021) kan göra delvisa Roth -bidrag. När deras inkomst överstiger 206 000 dollar 2020 (208 000 dollar 2021), kvalificerar de sig inte längre för Roth IRA.

Skatteavdrag

Om ingen av makarna deltar i en plan som sponsras av en arbetsgivare, t.ex. 401 (k), kommer du att kunna dra av hela beloppet för både ditt eget bidrag och ditt makebidrag. Om den arbetande maken omfattas av en arbetsgivar sponsrad plan, deras förmåga att dra av några, några eller alla deras traditionella IRA -bidrag beror på deras modifierade justerade bruttoinkomst och skatteavgifter status. Dessa regler förklaras i IRS publikation 590-A, som uppdateras årligen.

Andra regler

Till skillnad från ett vanligt check- eller sparkonto kan till exempel IRA inte hållas som gemensamma konton. Istället måste varje makas IRA hållas under makens namn och skatteidentifikationsnummer.

Förutom de makar IRA -regler som behandlas ovan finns det andra regler som gäller för IRA: er.

Endast kontanter och checkar

IRA -bidrag måste göras kontant, inklusive checkar. Värdepapper, inklusive fonder och aktier, får inte användas för att bidra med IRA -deltagare.

Bidragsfrist

Bidrag för ett skatteår måste deponeras eller skickas till din IRA väktare genom att din skatt lämnar förfallodag, som vanligtvis ska betalas senast den 15 april.

Var noga med att få ett kvitto om du skickar dina bidrag eller skickar dem med spårbar post. Du kan behöva lämna bevis på datumet för utskick om ditt bidrag når din IRA -vårdnadshavare eller förvaltare efter den 15 april. Observera att för varje år som tidsfristen faller på helgen, förlängs den till nästa arbetsdag.

Ange skatteår för bidrag

Kom ihåg att ange det skatteår som ditt bidrag ska tillämpas på. IRA -vårdnadshavare eller förvaltare kommer vanligtvis att sätta in ditt bidrag för det år de får det såvida du inte anger på kontrollen eller medföljande dokumentation att bidraget är för förra året.

Delbidrag

Du behöver inte göra ditt fulla bidrag i en betalning. Istället kan du göra delvisa bidrag under hela året, så länge de alla uppfyller tidsfristen 15 april.

Du kan också göra ditt IRA -bidrag även efter att du har lämnat in årets inkomstdeklaration, förutsatt att du når tidsfristen.