Hur man listar förmånstagare för livförsäkring med ett förtroende
Eftersom de flesta stater skyddar livförsäkringar från borgenärer kommer de flesta köparfrågor från den förvirring som skapas med äganderätt och mottagarbeteckningar på grund av skattebehandling.
Detta är en ganska komplicerad fråga när det gäller intäkter från livförsäkring eftersom det finns två skattefrågor som höjer huvudet: USA: s vanliga inkomstskatter (för mottagaren) och federala fastighetsskatter (på egendom skatteåterbäring av den avlidne).
Lita på ägande av policyn
Om din livförsäkringsmottagare är din make, är det i allmänhet inget problem. tillgångar passerar skattefritt mellan män och fruar oavsett belopp (så länge maken är amerikansk medborgare).
Men om din egendom är stor (mer än 2 miljoner dollar), kan du överväga att sätta ägandet av din livförsäkring i ett oåterkalleligt liv försäkringsförtroende i väntan på de skatter som ska betalas vid den efterlevande makens död.
Varför? Genom att ha oåterkalleligt förtroende äger försäkringen, kommer intäkterna från dödsersättningsutbetalningen inte att ingå i din beskattningsbara egendom, som kan beskattas så högt som 40%. Återkallbara förtroenden kommer inte att omfattas av uteslutningen. Om policyn är en ny policy, namnge förtroendet som ägare omedelbart. Om policyn finns kan du överföra ägandet till förtroendet.
Viktiga takeaways
- Om din egendom är stor (mer än 2 miljoner dollar), kan du överväga att lägga ägande av din livförsäkring i ett oåterkalleligt livförsäkringsföretag.
- Genom att låta det oåterkalleliga förtroendet äga försäkringen kommer intäkterna från dödsbidrag inte att inkluderas som en del av din skattepliktiga egendom, som kan beskattas så högt som 40%.
- I de flesta fall är det bättre att namnge dina förmånstagare individuellt på livförsäkringar kontra att namnge ett förtroende som förmånstagare.
Men det är viktigt för dig att vara medveten om att för att eliminera dödsbäddsoverföringar har regeringen mandat att du måste överleva överföringen med tre år annars kommer din egendom att beskattas ändå.
Också om kontantvärdet för den försäkring som du skulle få om du betalade in nu istället för när du dör är mer än $ 15 000 (från och med 2019), kan överföringen använda en del av din gåva och fastighetsskatt undantag.
Om du nämner din make som mottagare av din livförsäkring finns det i allmänhet inga skatteskulder avseende engångsbeloppet.
Livförsäkringsmottagare
I de flesta fall är det bättre att namnge dina förmånstagare individuellt på livförsäkringar kontra att namnge ett förtroende som förmånstagare. Om dina förmånstagare har borgenärsproblem, psykiska problem kan du inte lita på med stora summor kontanter eller deras primära förmånstagare är minderåriga, eller har narkotikaproblem, eller det finns andra speciella scenarier, då kan namnet på förtroendet som mottagare vara en bättre väg.
För federala skatteändamål, om en make är namngiven som mottagare, är livförsäkringsersättningen som erhålls vid den försäkrades död i allmänhet inkomst- och dödsbo-skattefri (om det betalas i ett engångsbelopp).
Förtroenden anses inte vara individer; Därför är livförsäkringsersättningar som betalas till fonder i allmänhet skattskyldiga. Även de intäkter som ska betalas till ett förtroende kanske inte är berättigade till arvsskattebefrielsen från vissa stater för försäkring som ska betalas till en namngiven förmånstagare. I sådana stater kan en högre skatt vara skyldig.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Företaget Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Var förtroendet skapat för att hålla fast vid dina livförsäkringar? Varför skulle du i så fall göra förtroendet till ägare och mottagare av policyn? Förvaltaren betalar sedan ut intäkterna enligt dina önskemål.
Låt oss nu fokusera på förmånstagarna. Är det dessa personer som du vill få livförsäkringsersättning? Om du vill att de ska få utdelningen direkt ska du inte få förmånen till förtroendet.
Du måste tänka igenom några grundläggande principer för fastighetsplanering:
- Vem vill du få dina pengar?
- Hur mycket vill du att de ska få?
- Vilka tillgångar vill du ge dem?
- När vill du att de ska få det?
Svaren hjälper dig att avgöra hur mycket kontroll du vill utöva med ett förtroende och andra verktyg som kan verkställa dina önskemål när du är borta.