Oberoende 401 (k) Definition

Vad är en Oberoende 401 (k)?

En oberoende 401 (k), eller småföretagare (SBO) 401 (k), är en skattefördelad pensionssparingsplan tillgänglig för enskilda småföretagare och deras makar. Planen är en variant av det typiska 401 (k) plan erbjuds av många stora arbetsgivare. Eftersom arbetsgivaren och den anställde i detta fall är en och samma är avgiftsgränserna för de oberoende 401 (k) högre. Bidrag till planen som arbetsgivare är också avdragsgilla, vilket kan spara enskild ägare mycket i skatter.

Den oberoende 401 (k) kallas ibland en solo 401 (k), en indie K eller en egen företagare 401 (k).

Förstå Independent 401 (k)

En 401 (k) plan är a skattefördelaktiga, avgiftsbestämt pensionskonto som många arbetsgivare erbjuder sina anställda. Det är uppkallat efter ett avsnitt i U.S. Internal Revenue Code. Arbetstagare kan göra bidrag till sina 401 (k) konton genom automatisk löneutbetalning, och deras arbetsgivare kan match några eller alla av dessa bidrag.

Precis som med vanliga 401 (k) -planer tillåts insamlingsbidrag för dem över 50 år som har indie 401 (k) s, och maxvärdet för den återhämtningen är 6 500 dollar 2020 och 2021.

Den oberoende 401 (k) erbjuder många av samma funktioner som a Keogh plan eller a SEP IRA, men det kan vara billigare att etablera och underhålla, och lån är ofta tillåtna mot det. Den stora nackdelen med den oberoende 401 (k) är att inga externa anställda kan anställas, eller fönstret för behörighet för denna typ av konto stängs.

Behörighetskrav för Oberoende 401 (k)

En vanlig missuppfattning om Independent 401 (k) är att den bara kan användas av enskilda ägare. Faktum är att SBO 401 (k) -planen kan användas av alla småföretag, inklusive företag, aktiebolag (LLC) och partnerskap. Den enda begränsningen är att de enda berättigade plandeltagarna är företagare och deras makar om de är anställda av företaget.

En person som arbetar för ett företag (där de inte har något ägande) och deltar i dess 401 (k) kan också upprätta en SBO 401 (k) för ett litet företag de driver på sidan, finansiera det med intäkter från det våga. De sammanlagda årliga bidragen till båda planerna kan emellertid inte kollektivt överstiga de IRS-fastställda gränserna. Om ditt företag har anställda som inte är ägare som är berättigade att delta i planen, får ditt företag inte anta SBO 401 (k) -planen. Därför, om du har anställda som inte är ägare, får de inte uppfylla de behörighetskrav du väljer för planen, som måste ligga inom följande begränsningar:

Ålder

Du kan utesluta anställda som är under 21 år.

Utländska utomjordingar

Du kan utesluta utomlands bosatta utlänningar som inte får någon amerikansk inkomst och de som får förmåner enligt ett kollektivavtal.

År i tjänst

• För 401 (k) bidrag från anställda till valfri uppskjutning: Du kan kräva att en anställd utför ett års tjänst innan du blir berättigad att göra valbara uppskovsbidrag.
• För vinstdelningsbidrag: Du kan kräva att en anställd utför upp till två års tjänst för att vara berättigad att få vinstdelning bidrag. De flesta SBO 401 (k) -planer kommer dock att begränsa detta krav till ett år.
• För planändamål: En anställd anses ha utfört ett års tjänst om de arbetar minst 1000 timmar under året. Även om du i allmänhet väljer att kräva färre än 1000 timmar enligt en vanlig kvalificerad plan, innehåller de flesta SBO 401 (k) -planer en hårdkodad gräns på 1000 timmar.

"Indie 401 (k)" -versioner

Det finns två versioner av den individuella 401 (k) planen: en traditionell version och en Roth -version.

Med den traditionella versionen beskattas dina skatteuppskjutna pengar bara när pengar tas ut. I Roth-versionen betalas pengar efter skatt in och inga ytterligare skatter betalas när de dras tillbaka. Du kan använda finansiella räknare för att avgöra det bästa alternativet för dig mellan de två versionerna av den individuella 401 (k) planen. Det är också möjligt att välja båda och dela bidrag mellan de två planerna.

För beskattningsåret 2020 kan du göra ett maximalt bidrag på $ 57 000 (2021 går beloppet upp till 58 000 dollar) plus ytterligare 6 500 dollar (förblir detsamma år 2021) som inhämtningsbidrag om du är 50 år eller äldre.

Om ditt företag inte är inkorporerat kan du i allmänhet dra av bidrag för dig själv från din personliga inkomst. Om ditt företag är inkorporerat kan bidragen räknas som en företagskostnad.