Vad är förskingring?

Vad är förskingring?

Förskingring avser en form av tjänstemannabrott där en person eller enhet missbrukar tillgångar anförtrotts dem. I denna typ av bedrägeri uppnår förskingraren tillgångarna lagligt och har rätt att inneha dem, men tillgångarna används sedan för oavsiktliga ändamål.

Förskingring är ett brott mot förtroendeman ansvar som läggs på en person.

Förstå förskingring

Individer som får åtkomst till en organisations medel förväntas skydda dessa tillgångar för deras avsedda användning. Det är olagligt att avsiktligt komma åt dessa pengar och konvertera dem till personligt bruk. Sådana aktiviteter kan innefatta överföring av medel till konton som verkar ha tillstånd att ta emot betalningar eller överföringar.

Kontot är dock en front som gör det möjligt för individen eller en tredje part som de samarbetar med att ta finansieringen. Till exempel kan en förskingring skapa räkningar och kvitton för affärsverksamhet som aldrig togs plats eller tjänster som aldrig gjordes för att dölja överföringen av medel som en legitim transaktion.

En förskingrare kan samarbeta med en partner som är listad som en konsult eller entreprenör som utfärdar fakturor och tar emot betalning, men ändå aldrig utför de uppgifter de tar betalt för.

Förskingringens art kan vara både liten och stor. Förskingring av medel kan vara lika liten som en butiksmedarbetare som hänger med några dollar från en kassa. I större skala uppstår emellertid förskingring även när cheferna i stora företag felaktigt kostar miljontals dollar och överför pengarna till personliga konton. Beroende på brottets omfattning kan förskingring straffas med stora böter och fängelse.

Hur förskingring sker

Förskingring uppstår när någon stjäl eller förskingrar det de anförtrotts att hantera eller skydda. Fastigheten eller tillgången behöver inte vara av stort värde för att förskingring ska ske. Även om det är nära besläktat skiljer det sig från bedrägeri genom att förskingraren hade tillstånd att använda eller övervaka fastigheten eller medlen.

Vissa typer av förskingringar kan kombineras med andra former av bedrägerier, t.ex. Ponzi -system. I sådana fall bedräger förskingraren investerare för att anförtro dem sina tillgångar för att investera för deras räkning men använder istället pengarna för personlig vinning och berikning. Att upprätthålla bedrägeriet inkluderar ofta att söka nya investerare för att få in mer pengar för att blidka tidigare investerare.

En förskingrare kan också överföra andra tillgångar förutom pengar. En underslagare kan göra anspråk på fastigheter, företagsfordon, smartphones och annan hårdvara, till exempel bärbara datorer som tillhör en organisation för personligt bruk.

Förskingring kan också ske i den offentliga sektorn om anställda tar lokal, statlig eller nationell finansiering för sig själva. Sådana fall kan uppstå när finansiering utbetalas för att fullgöra kontrakt eller för att stödja projekt, och en anställd skummar en del av de pengar som öronmärktes.

Personer som förskingrar kan åtalas för ett brott och/eller hållas civilt ansvariga för sina brott. Straff kan sträcka sig från att betala ekonomiskt skadestånd och återbetalning till offer till fängelse. Tjänstemannabrott hindrar inte brottslingar från att få långa fängelsestraff, som traditionellt överlämnats till våldsbrottslingar.

Hur man förhindrar förskingring

Stöld och förskingring kostar företag cirka 400 miljarder dollar per år och står för mer än 50% av affärsmisslyckanden. Arbetsgivare kan dock utveckla strategier för att bekämpa dessa tjänstemannabrott.

Förskingring börjar med förtroendebrott hos en person som är bemyndigad att ta hand om andras egendom eller pengar. Rimligen är ett av de första stegen en arbetsgivare kan ta att noggrant undersöka potentiella anställda. Förutom att göra grundliga bakgrundskontroller kan bedömning av karaktärsdrag via personlighetstester avslöja oönskade beteenden.

Ett säkerhets- och övervakningsprogram kan också avskräcka företagens brottslighet, särskilt när det utförs av en särskild riskhanteringsteam eller en oberoende tredje part. Dessa riskhanterare kan skapa interna kontroller som övervakar beteenden och tillåter de anonyma rapportering av misstänkta aktiviteter, samt genomföra regelbundna revisioner som avslöjar missförhållanden.

Tidig upptäckt hjälper till att mildra förluster och skydda företagets rykte och de personer det tjänar. Arbetsgivare bör tydliggöra att de har en toleranspolicy gällande olagliga handlingar som förskingring och meddela konsekvenserna av sådana kränkningar. Varje företag bör främja en kultur av ärlighet och rättvisa, uppmuntra sina anställda att vara vaksamma och rapportera fall av fel.

Vanliga frågor om förskingring

Hur kan man juridiskt bevisa förskingring?

För att juridiskt bevisa förskingring måste sökanden bevisa att gärningsmannen hade ett förtroendemässigt ansvar gentemot offer och att den förskingrade tillgången förvärvades genom det förhållandet och förmedlades till den anklagade avsiktligt.

Vad är straffet för förskingring?

En person kan hållas civil och kriminellt ansvarig för förskingring. Straffen sträcker sig från penningböter och återbetalning till fängelse.

Vad är en vit krage brott?

En tjänstemannabrott är ett icke-våldsbrott som begås av en affärsperson som bröt förtroendet för ekonomisk vinning. Tjänstemannabrott inkluderar bedrägeri, stöld, förfalskning, förskingring, penningtvätt och andra bedrägliga system.