Överför IRA -pengar till en HSA

Visste du att du kan göra en engångs-, straff- och skattefri rulla över pengar från din individuellt pensionskonto (IRA) till a hälsosparkonto (HSA)? Processen är officiellt känd som en kvalificerad HSA -finansiering, och den möjliggjordes av Health Opportunity Patient Empowerment Act 2006.

Vad är ett hälsosparkonto (HSA)?

En HSA är utformad för personer med högavdragsgilla hälsoplaner (HDHP) —hälsoförsäkringar som har en årlig självrisk på minst 1 400 dollar för individer och 2 800 dollar för familjeförsäkring (från och med 2021). Dessutom måste planens maximala out-of-pocket-gräns vara mindre än 7 000 dollar per år för individer och 14 000 dollar för familjetäckning. Premie räknas inte som out-of-pocket kostnader, men självrisk, kopior och medförsäkring gör det.

Du bidrar till ett HSA med medel före skatt, vilket minskar din beskattningsbar inkomst. Du kan sedan ta ut pengar från din HSA skattefri om du använder den för kvalificerade medicinska kostnader. Om du är 64 år eller yngre är du skyldig skatt och 20% straff om du använder medel av icke -medicinska skäl. Men efter 65 års ålder (eller om du har en funktionsnedsättning i alla åldrar) medför uttag av icke -medicinska skäl inte straff, även om de fortfarande beskattas med din nuvarande skattesats.

Du kan behålla dina HSA -medel på kontot för att använda senare i livet, till exempel efter att du gått i pension. Kontot - och alla pengar i det - tillhör dig, även om du ändrar sjukförsäkringsplaner, byta jobb eller gå i pension.

IRA-till-HSA-regler för övergång

Du kan bara flytta pengar från en IRA till en HSA om du är berättigad att göra bidrag till din HSA. Med andra ord måste du göra överföringen medan du omfattas av en högavdragsgill hälsoplan och annars är berättigad till att ha en HSA.

Dessutom innehåller IRA-till-HSA-övergången en "testperiod" som kräver att du förblir berättigad till din HSA i 12 månader efter överföringen. Detta innebär att du måste stanna i din HDHP åtminstone tills testperioden löper ut. Om du inte förblir berättigad (till exempel byter du till en icke-HDHP) måste du inkludera de pengar du rullade över som inkomst när du lämnar in dina skatter. Dessutom kommer beloppet att bli föremål för 10% straff.

Du kan bara rulla pengar från en IRA till en HSA en gång under din livstid.Det maximala beloppet du kan rulla över är detsamma som din årliga HSA -avgiftsgräns för det året.

För 2021 är gränserna följande:

• 3600 dollar för individer, med ytterligare ett bidrag på $ 1000 om du är 55 år eller äldre.
• 7 200 dollar för familjetäckning, med samma insamlingsbidrag på 1 000 dollar.

Slutligen är HSA och IRA individuella konton. Det finns inget sådant som en gemensam IRA eller en gemensam HSA. Det betyder att om du är gift kan du och din make vardera överföra medel från dina respektive IRA till dina egna HSA: er - men inte till varandras HSA: er.

Du kan dock betala sjukvårdskostnader för varandra (och andra familjemedlemmar) från något av kontona.

Att rulla från en traditionell IRA ger fler fördelar

Tekniskt sett kan du göra en rollover från antingen a traditionell eller a Roth IRA till en HSA. Det är dock mer fördelaktigt att rulla från en traditionell IRA. Det beror på att uttag av bidrag från en Roth IRA redan är skatte- och strafffria när som helst, och du kan ta ut inkomst skattefritt efter 59½ års ålder.

En övergång från en traditionell IRA till en HSA gör att du kan "ladda" din HSA omedelbart för att betala för sjukvårdskostnader skattefritt. Alla icke -avdragsgilla IRA -bidrag du kan ha gjort är inte berättigade till övergången, så de kommer att förbli i din IRA.

Förutsatt att du kan undvika att använda de överrullade medlen fram till pensionen, ser du en skatteförmån. Låt oss till exempel säga att du vid 55 års ålder 2019 rullar över maximalt $ 8 000. Om du antar att din HSA ger 6% över 10 år (fram till 65 års ålder), då har du 14 327 dollar att spendera på sjukvårdskostnader, skattefritt.

Om du hade lämnat 8 000 dollar i din IRA och fått samma avkastning, skulle du ha bara 10 889 dollar efter att du betalat skatt (med en marginalränta på 24%).

HSA -övergångar från ett annat konto

Att rulla över medel från andra typer av pensionskonton, t.ex. 401 (k) eller 457 planmåste du först rulla dessa medel till en IRA. När pengarna är i en IRA kan du göra din engångsskattefria överföring till din HSA. Denna typ av flytt är knepig och bör göras med hjälp av en professionell finansiell rådgivare.

Andra sätt att finansiera en HSA

Om du har råd att bidra till både din HSA och en traditionell IRA, sänker du din justerad bruttoinkomst (AGI) och sänk dina skatter. Och din IRA kommer att fortsätta växa i pension.

Om pengarna är trånga och du är 59½ eller äldre kan du ta ett regelbundet uttag från din IRA och använda dem för att bidra till din HSA. Skattebiten från det traditionella IRA -uttaget och skatteavdraget från HSA -bidraget borde nästan avbryta varandra.

Det viktigaste är att du kan göra detta mer än en gång - faktiskt varje år om du vill.