Kommer du att betala skatt under pensionen?

Du kanske vet hur mycket du har sparat till pension i en individuellt pensionskonto (IRA) eller 401 (k) plan och om du får pengar från socialförsäkring eller pension. Men vet du hur de pengarna kommer att beskattas? Din ansökningsstatus, källorna till din pensionsinkomst och det totala inkomstbeloppet du får varje år avgör din skatt vid pensionen. Och dina skatter kommer att påverka hur mycket pengar du verkligen måste leva på.

Det är viktigt att förstå hur din pensionsinkomst kommer att beskattas. Om du ännu inte är pensionär och fortfarande arbetar, kan du veta hur mycket du kommer att ha efter skatt om du känner till denna information. Om din inkomst efter skatt verkar otillräcklig kan du uppskatta hur mycket mer du behöver spara innan du kan gå i pension. Om du redan är pensionär kommer det att berätta om du behöver göra ytterligare planering för att undvika att pengarna tar slut. Att förstå hur skatter kommer att påverka din pensionsinkomst kan hjälpa dig att överväga sätt att minimera din skatteräkning och maximera din pensionsinkomst.

Hur beskattas socialförsäkring vid pensionering?

Om social trygghet är din enda inkomstkälla, är du förmodligen inte skyldig att betala skatt: Din inkomst blir för låg för att vara skattepliktig. Men om du har andra inkomstkällor, inklusive annars skattebefriade ränteinkomster, kan en del av dina socialförsäkringsförmåner vara skattepliktiga.

Mer än hälften av socialförsäkringsmottagarna betalar viss skatt på sina förmåner. Andelen familjer som får socialförsäkringsförmåner och måste betala inkomstskatt av dem var mindre än 10% i 1984, mer än 50% till 2015, och sannolikt att stiga till 56% mellan 2015 och 2050, enligt socialförsäkringen Administrering.

Mängden av dina skattepliktiga socialförsäkringsförmåner beror på din sammanlagda inkomst, dvs summan av (1) 50% av all din socialförsäkring årets förmåner, (2) den justerade bruttoinkomsten (AGI), och (3) skattebefriade ränteinkomster, till exempel räntor på kommunala obligationer.

Din AGI är din brutto (totala) inkomst minus justeringar av den inkomsten, till exempel avdrag och undantag. Vanliga källor till bruttoinkomst inkluderar löner, löner, tips, räntor, utdelningar, IRA/401 (k) utdelningar, pensioner och livräntor.

Vanliga justeringar av bruttoinkomsten inkluderar hälsosparkonto (HSA) avgifter, avdrag för IRA-avgifter, ränteavdrag för studielån och bidrag till egenföretagare.

Nivån på din kombinerade inkomst avgör den del av dina socialförsäkringsförmåner som är skattepliktig. Följande diagram visar procentandelen av dina socialförsäkringsförmåner som kommer att beskattas på olika nivåer av kombinerad inkomst:

KOMBINERAT INKOMST	SKATTBAR DEL AV SOCIAL SÄKERHET
Individuell retur
0 till 24 999 dollar	Ingen skatt
25 000 till 34 000 dollar	Upp till 50% av SS kan vara skattepliktiga
Mer än 34 000 dollar	Upp till 85% av SS kan vara skattepliktiga
Gift, gemensam återkomst
0 till 31 999 dollar	Ingen skatt
32 000 till 44 000 dollar	Upp till 50% av SS kan vara skattepliktiga
Mer än 44 000 dollar	Upp till 85% av SS kan vara skattepliktiga
Gift, separat retur
$ 0 och uppåt	Upp till 85% av SS kan vara skattepliktiga

Hur mycket inkomst kan en pensionär få utan att betala skatt?

Det beror på källorna och summan av din inkomst. Dessa inkomstkällor kan inkludera pensionskontofördelningar från 401 (k) s och IRA, socialförsäkringsförmåner, pensionsutbetalningar och livräntainkomster. Vissa människor kan också fortsätta att tjäna viss inkomst från arbete, som anställd eller genom egenföretagande, även om de kan ha gått i pension från sin ordinarie eller långsiktiga anställning.

Tjänad inkomst

Arbetstagare som närmar sig pensionen frågar ofta: ”Hur mycket inkomst kan en pensionär få utan att betala skatt?” Det beror på dina inkomstkällor och totalt. Internal Revenue Service (IRS) skiljer mellan inkomsttyper som det klassificeras som intjänade och ointjänade.

Inkomster från anställning och egenföretagande är föremål för social trygghet, Medicare och inkomstskatter. Oförtjänad inkomst - till exempel inkomst från pensioner, IRA, livräntor och andra investeringar - är föremål för inkomstskatt enligt regler som varierar beroende på inkomstens källa.

Om du mottar socialförsäkringsförmåner och fortsätter att arbeta och tjäna inkomster, måste du betala social- och sjukvårdsskatter på den arbetsinkomsten. Men om summan av din förvärvsinkomst, eventuella ointjänade inkomster och socialförsäkringsförmåner är tillräckligt låg, är du inte skyldig till federal inkomstskatt på den. Om din AGI är lika med eller mindre än standardavdraget för din ansökningsstatus är din federala inkomstskatteplikt sannolikt noll. (Se 2020 och 2021 standardavdrag för pensionärer nedan.)

Inkomst från IRA, pensioner, 401 (k) s och andra planer

Vissa typer av inkomst är "ointjänade", men det betyder inte att de inte är föremål för inkomstskatt. Inkomst från olika källor kan omfattas av olika skatteregler. I slutändan beror en pensionärs skattskyldighet på den skatteklass som gäller för hans eller hennes totala skattepliktiga inkomst.

Om du krävde skatteavdrag för dina bidrag till en traditionell IRA kan fördelningarna från den IRA vara skattepliktiga, beroende på summan av all din inkomst. På samma sätt är utbetalningar från ett 401 (k) -konto eller annat kvalificerat pensionskonto som finansieras med avgifter före skatt skattepliktiga. Om din arbetsgivare finansierade din pensionsplan är din pensionsinkomst skattepliktig. Både din inkomst från dessa pensionsplaner och din arbetsinkomst beskattas som vanlig inkomst med 10–37%.

Vissa individer gör avgifter efter skatt, det vill säga bidrag som de inte kräver skatt på avdrag, till deras IRA. Ibland finansieras även andra typer av pensionsplaner med efter skatt bidrag. Fördelningarna från sådana planer beskattas inte i den utsträckning fördelningarna representerar avkastning av tidigare beskattade bidrag. Informationen, formulär 1099-R, som skickas till en skattskyldig som lämnat bidrag efter skatt till planer kommer att rapportera både bruttobeloppet och det beskattningsbara beloppet.

IRA, 401 (k) s och liknande planer krävs för att göra årliga minimidistributioner (RMD) till förmånstagare, från och med det år de fyller 72 år. RMD -kravet avbröts för beskattningsåret 2020 i lagstiftning som antogs som svar på pandemin men kommer att gälla 2021.

Inkomst som utdelning, hyror och skattepliktig ränta från investeringar som hålls utanför IRA, 401 (k) s och liknande planer är föremål för skatt med vanliga inkomstnivåer på upp till 37%. Realisationsvinster gäller för vinster som realiseras vid försäljning av investeringar. Långsiktiga realisationsvinster beskattas till låga räntor, allt från nollräntesgrad till 20% för skattebetalare med mycket höga skattepliktiga inkomster.

Eftersom äldre människor ofta har flera typer av skattepliktig inkomst, både intjänade och ointjänade, beror deras skattesats och ansvar på den skatteklass som motsvarar deras totala skattepliktiga inkomst. Du bestämmer din skatteklass vid pensionering på samma sätt som du gjorde medan du arbetade. Lägg ihop dina källor till skattepliktig inkomst, subtrahera dina standardavdrag eller specificerade avdrag, tillämpa eventuella skattekrediter som du är berättigad till för och kontrollera skattetabellerna i instruktionerna för formulär 1040 och 1040 SR - eller, mer troligt, lägga all denna information i en skatteprogram eller ge det till din revisor.

Standardavdrag för pensionärer

För 2020 är standardavdragsbeloppen 12 400 dollar för enskilda och separata returer för gifta personer, 24 800 dollar för gemensam avkastning och 18 650 dollar för avkastning från hushållet. Standardavdragen för 2020 används på deklarationer som lämnades in 2021 för föregående beskattningsår. Standardavdraget för 2021 är 12 550 dollar för ensamstående skattebetalare och gifta skattebetalare som ansöker separat, 25 100 dollar för gifta skattebetalare som ansöker gemensamt och 18 800 dollar för hushållschefer. Standardavdragen för 2021 används på deklarationer som lämnades in 2022.

Dessutom är skattebetalare som är 65 år eller äldre - oavsett om de är pensionerade eller inte - berättigade till ett extra standardavdrag på 1650 dollar för 2020 och 1700 dollar för 2021 om de är ensamstående eller hushållschefer (och inte gifta eller en efterlevande make) och ytterligare 1300 dollar för 2020 och 1350 dollar för 2021 per senior make om de är gifta som lämnar in gemensamt, gifta ansökningar separat eller en kvalificerad änka (er). Mer information finns i diagrammen nedan.

Standardavdrag för skattebetalare 65 år eller äldre, skatteår 2020
Arkiveringsstatus	Standardavdrag	Senior bonus	Totalt avdrag
Enda	$12,400	$1,650*	$14,050
Gift ansökte gemensamt eller kvalificerad änka (er)	$24,800	1300 dollar per äldre make	26 100 dollar eller 27 400 dollar
Gift ansökan separat	$12,400	$1,300	$13,700
Chef för hushållet	$18,650	$1,650*	$20,300

Standardavdrag för skattebetalare 65 år eller äldre, skatteår 2021
Arkiveringsstatus	Standardavdrag	Senior bonus	Totalt avdrag
Enda	$12,550	$1,700*	$14,250
Gift ansökte gemensamt eller kvalificerad änka (er)	$25,100	1350 dollar per äldre make	26 450 dollar eller 27 800 dollar
Gift ansökan separat	$12,550	$1,350	$13,900
Chef för hushållet	$18,800	$1,700*	$20,500

* Om ogift och inte en efterlevande make, annars 1300 dollar 2020 och 1350 dollar 2021.

Om din skattepliktiga totala inkomst är lägre än dessa belopp, kommer du inte att behöva betala någon skatt. Du behöver vanligtvis inte ens lämna in en skattedeklaration (om du inte är gift och lämnar in separat), även om du kanske vill det ändå. Genom att lämna en deklaration kan du göra anspråk på eventuella krediter som du kan vara berättigad till, till exempel skattelättnader för äldre och funktionshindrade eller förvärvsinkomst. Att lämna in en retur garanterar också att du får eventuell återbetalning du kan vara skyldig.

Skattebetalare som specificerar avdrag får inte kräva standardavdrag och bonusbelopp. Det bör noteras att de senaste höjningarna av schablonbeloppet innebär att tröskeln för vilken äldre skattebetalare tjänar mer på att specificera än att ta standardavdraget är högre. Dessa högre standardavdragsnivåer kan påverka dina beslut om när du ska donera välgörenhetsdonationer eller betala andra avdragsgilla kostnader. Du kanske kan dra nytta av att specificera under vissa år om du kan klumpa ihop stora specificerade utgifter tillsammans så att de faller inom ett enda beskattningsår.

För 2020 finns en särskild förmån för vissa välgörenhetsbidrag tillgängliga för icke-itemizers. Skattebetalare som gör anspråk på standardavdraget på sina skattedeklarationer kan dra av upp till $ 300 i välgörenhetsbidrag som görs kontant ovanför linjen—Det vill säga vid beräkning av deras AGI. Vissa typer av bidrag är inte berättigade till avdraget på $ 300, inklusive (1) gåvor av egendom utan kassa, såsom gåvor av värdepapper; (2) bidrag till privata icke-operativa stiftelser; (3) donationer till stödorganisationer och nya eller befintliga givarunderlag. (4) bidrag till veteranorganisationer, brodersamhällen och vissa kyrkogårds- och begravningsföretag; och (5) avdrag från tidigare år.

Skattefästen för 2020

För beskattningsåret 2020 är toppsatsen 37% för enskilda ensamstående skattebetalare med inkomster över 518 400 dollar (622 050 dollar för gifta par som ansöker gemensamt). De andra priserna och parenteserna är följande:^

Skattefästen, 2020
Pris 2020	Gift gemensam återkomst	Singel individ	Chef för hushållet	Gift separat avkastning
10%	19 750 dollar eller mindre	9 875 dollar eller mindre	14 100 dollar eller mindre	9 875 dollar eller mindre
12%	19 751 dollar till 80 250 dollar	$ 9 876 till $ 40 125	$ 14,101 till $ 53,700	$ 9 876 till $ 40 125
22%	80 251 dollar till 171 050 dollar	$ 40,126 till $ 85,525	53 701 dollar till 85 500 dollar	$ 40,126 till $ 85,525
24%	171 051 dollar till 326 600 dollar	85 526 dollar till 163 300 dollar	85 501 dollar till 163 300 dollar	85 526 dollar till 163 300 dollar
32%	326 601 dollar till 414 700 dollar	163 301 dollar till 207 350 dollar	163 301 dollar till 207 350 dollar	163 301 dollar till 207 350 dollar
35%	414 701 dollar till 622 050 dollar	207 351 dollar till 518 400 dollar	207 351 dollar till 518 400 dollar	207 351 dollar till 311 025 dollar
37%	Över 622 050 dollar	Över 518 400 dollar	Över 518 400 dollar	Över 311 025 dollar

Skattefästen för 2021

För beskattningsåret 2021 förblir högsta skattesatsen 37% för enskilda ensamstående skattebetalare med inkomster över $ 523.600 ($ 628.300 för gifta par som anmäler gemensamt). De andra priserna och parenteserna är följande:

Skattefästen, 2021
2021 Pris	Gift gemensam återkomst	Singel individ	Chef för hushållet	Gift separat avkastning
10%	19 900 dollar eller mindre	9 950 dollar eller mindre	14 200 dollar eller mindre	9 950 dollar eller mindre
12%	19 900 dollar till 81 050 dollar	9 951 dollar till 40 525 dollar	$ 14,201 till $ 54,200	9 951 dollar till 40 525 dollar
22%	$ 81 051 till $ 172 750	40 526 dollar till 86 375 dollar	$ 54.201 till $ 86.350	40 526 dollar till 86 375 dollar
24%	172 751 dollar till 329 850 dollar	86 376 dollar till 164 925 dollar	86 351 dollar till 164 900 dollar	86 376 dollar till 164 925 dollar
32%	329 851 dollar till 418 850 dollar	164 926 dollar till 209 425 dollar	164 901 dollar till 209 400 dollar	164 926 dollar till 209 425 dollar
35%	418 851 dollar till 628 300 dollar	209 426 dollar till 523 600 dollar	209 401 dollar till 523 600 dollar	$ 209,426 till $ 314,150
37%	Över 628 300 dollar	Över 523 600 dollar	Över 523 600 dollar	Över $ 314,150

Poängen

Kommer du att betala skatt i pension? Om inte din skattepliktiga inkomst faller på eller under standardavdragsnivån varje år, kommer du förmodligen att göra det. Hur mycket du betalar är en annan historia. Det finns många sätt att hjälpa pensionärer att minimera sitt skattetryck. Strategier inkluderar tidsfördelningar, buntande inkomster, buntningsavdrag som kan specificeras och göra omvandlingar av pensionskonton.