Hur fungerar en HRA?

Hälsoersättningsarrangemang (HRA) är en fördel som vissa arbetsgivare erbjuder sina anställda för att hjälpa till med sjukvårdskostnader. De är ett sätt för företag att ersätta arbetstagare för dessa kostnader, och ersättningar är i allmänhet skattefria när de används för kvalificerade sjukvårdskostnader.

Från och med januari 2020 tillåter regeringen arbetsgivare att erbjuda sina anställda två nya typer av HRA. De första kallas en "individuell täckning HRA", och företag kan bara erbjuda det om de inte erbjuder grupphälsa försäkring.

Anställda kan använda dessa HRA: er för att köpa egna omfattande sjukförsäkring med förskattad dollar antingen på eller utanför sjukförsäkringsutbyte. Individuell täckning HRA kan också ersätta anställda för kvalificerade hälsokostnader som kopior och självrisk.

Det är upp till arbetsgivare hur mycket de ska bidra till medarbetarnas individuella täckning HRA, förutom att alla arbetare i samma klass av anställda måste få samma bidrag. Arbetare som är äldre eller som har anhöriga kan få fler.

Enligt de nya reglerna kan arbetsgivare som fortsätter att erbjuda traditionell gruppförsäkring också erbjuda den andra ny typ: "undantagna förmåns -HRA: er". Dessa planer ersätter anställda för upp till 1 800 dollar per år i kvalificerad medicinsk medicin utgifter.

Anställda kan anmäla sig till en HRA med undantag även om de avböjer gruppsjukförsäkring, men de kan inte använda medlen för att köpa heltäckande sjukförsäkring. De kan dock använda medlen för att betala för kortsiktiga sjukförsäkringar, tand- och synpremier och kvalificerade sjukvårdskostnader.

Vem finansierar en HRA?

HRA finansieras helt med arbetsgivarpengar. En HRA är inte ett konto (även om du kan se det av misstag hänvisat till det sättet). Det är ett ersättningsarrangemang mellan anställd och arbetsgivare. Anställda kan inte investera balansen och det tjänar inte ränta. Om du deltar i en HRA ser du inga avdrag från din lönecheck.

Istället bestämmer din arbetsgivare hur mycket den är villig att ersätta dig för sjukvårdskostnader varje månad eller årligen. Om du fortfarande har ett saldo i slutet av året kan det gå över till nästa år så länge som din arbetsgivare fortsätter att erbjuda HRA och du fortsätter att delta, men det får inte heller: det beslutet är upp till dig arbetsgivare också.

Hur man deltar

För att delta i en HRA måste du välja under din arbetsgivares öppna inskrivningsperiod. Om du har en kvalificerande livshändelsekan du registrera dig utanför den öppna registreringen. Makar och barn som deltar i din arbetsgivares sjukförsäkringsplan kan också ersättas via en HRA. Tyvärr, om du är egenföretagare, du kan inte använda en HRA.

Återbetalningsbara kostnader

Det är upp till din arbetsgivare att bestämma vilka utgifter du ska ersätta. Kostnaden måste vara en kvalificerad medicinsk kostnad som anges i IRS publikation 502, men din arbetsgivare kan använda en smalare lista. I allmänhet kan anställda använda en HRA för att få ersättning för kvalificerade sjukvårdskostnader som deras sjukförsäkring inte gör betala för, till exempel medicinska och apotekskostnader de måste betala ur fickan innan de uppfyller en självrisk, liksom en medförsäkring som gäller efter att ha träffat en självrisk.

Kvalificerade medicinska kostnader inkluderar kostnader som att besöka läkare när du är sjuk, får röntgen eller opereras. Dental och syn utgifterna är vanligtvis också kvalificerade, liksom några få receptfria produkter, till exempel diabetes-testhjälpmedel, blodtrycksmätare och kontaktlinslösning.

Arbetsgivare kan dock inte låta dig använda HRA -medel för saker som IRS inte tillåter. Du kan inte använda en HRA för receptfria läkemedel om inte din läkare har ordinerat dem. Du kan inte heller använda en HRA för att få ersättning för kostnader som du hade innan ditt HRA -deltagande trädde i kraft eller för kostnader från ett annat år.

Ersättningslogistik

Ofta kommer din HRA -administratör att kunna verifiera ditt krav automatiskt, men ibland måste du skicka en specificerad räkning från din vårdgivare för att underbygga ditt påstående. Enligt lag är ingen kostnad för liten för att få ersättning, men din arbetsgivare kan kräva att du samlar in ett minimum av ersättningsbara kostnader innan den utfärdar en check.

Din arbetsgivare väljer hur den ska ersätta dig för kvalificerade sjukvårdskostnader. Du kan få ett bankkort så att du kan betala dina utgifter efter behov, eller så kan du behöva betala i förskott och sedan begära återbetalning. Vissa planer kommer att ersätta din läkare direkt, så du behöver inte använda betalkort eller vänta med att få tillbaka dina pengar.

Det högsta du kan få ersättning per år är vad din arbetsgivare bestämmer. Om din arbetsgivare tillåter det kan du spendera det belopp som återstår i din HRA inom en begränsad period om du sägs upp.

Skatteförmåner

Du behöver inte rapportera ditt deltagande i en HRA på din deklaration. Det belopp din arbetsgivare är villig att ersätta dig för sjukvårdskostnader genom en HRA anses inte beskattningsbar inkomst, inte heller återbetalas de faktiska beloppen, så länge du lägger pengarna mot kvalificerade sjukvårdskostnader enligt IRS och din arbetsgivare.

Undantag från skattefria fördelningar gäller i några få situationer: Om din arbetsgivare betalar ut din oanvända ersättningar i slutet av året eller när du lämnar jobbet kommer pengarna att betraktas som skattepliktiga inkomst. Eftersom det inte används för att ersätta dig för kvalificerade sjukvårdskostnader, behandlas det som en vanlig inkomst.

Använda en HRA Med en HSA eller FSA

Kan du kombinera en HRA med en hälsosparkonto (HSA) eller flexibelt utgiftskonto (FSA)? Innan du svarar på den frågan är det viktigt att beskriva betydelsen av dessa två andra akronymer. Här är en snabb påminnelse, eftersom sjukförsäkringsvillkor kan bli förvirrande:

• HSA måste användas med en högavdragsgill hälsoplan (HDHP). Bidrag kan komma från både arbetsgivare och anställda, saldot kan investeras och rullas över från år till år, och kontot följer med när du byter jobb. Dessa konton kan också vara användbara som pensionssparande fordon.
• FSA (även känt som flexibla utgiftskonton) behöver inte användas med en HDHP. Bidrag kommer endast från löneavdrag från anställda och saldot kan inte investeras och ger inte ränta. FSA -medel måste användas under innevarande planår, även om vissa arbetsgivare tillåter små belopp att rulla över eller ge anställda en frist i början av följande år för att använda balansen. Dessutom följer inte FSA med dig när du byter jobb.

I de flesta fall kan du inte använda en HRA tillsammans med en HSA. Det är dock möjligt att ha både en HRA och en FSA. Om du gör det bra - det är ännu mer obeskattad inkomst du kan använda för medicinska kostnader. Du kan bidra med upp till 2 750 dollar till ett FSA år 2021 (oförändrat från 2020), och din arbetsgivare tar ut pengarna från din lönecheck.

Frågan är om du har både en HRA och en FSA, vilket konto ska du använda för att betala för en viss medicinsk kostnad? Om en utgift endast täcks av det ena eller det andra kontot har du ditt svar. Om den är berättigad att betalas från något av kontona måste du känna till din arbetsgivares regler om vilket konto som betalar först. Det är förmodligen självklart, men du kan inte dubbeldoppa och få ersättning för samma kostnad från båda kontona.

Poängen

Om din arbetsgivare erbjuder dig en ny typ av HRA som kallas en individuell täckning HRA istället för gruppsjukförsäkring, kommer du få skattefri ersättning för de premier du betalar för den omfattande sjukförsäkring du köper på eller utanför utbyta. Du kan också få ersättning för kvalificerade sjukvårdskostnader som medförsäkring och räkningarna du betalar innan du uppfyller din självrisk.

HRA kan variera avsevärt från arbetsgivare till nästa när det gäller hur mycket täckning de erbjuder och vilka utgifter som kommer att ersättas. Så även om den här artikeln har gett en bred översikt över vad du kan förvänta dig, vill du läsa din arbetsgivares sammanfattande planbeskrivning av dess HRA, om den erbjuder en, för att få detaljer.