Livslängd Metod Definition

Vad är metoden för förväntad livslängd?

Metoden för förväntad livslängd är ett sätt att beräkna individuellt pensionskonto (IRA) distributionsbetalningar genom att dividera saldot eller det totala värdet på ett pensionskonto med försäkringstagarens förväntade livslängd. Metoden för förväntad livslängd är den enklaste beräkningsmetoden nödvändiga minimidistributioner (RMD) för pensionskonton av Internal Revenue Service (IRS).

RMD krävs distributioner som måste tas ut från vissa pensionskonton när ägaren fyller 72 år. Observera att IRS har avbrutit RMD för pensionskonton, inklusive IRA och 401 (k) s för 2020.

Förstå livslängdsmetoden

Metoden för förväntad livslängd används för att beräkna RMD från traditionella IRA eller

kvalificerade pensionskonton, till exempel 401 (k) planer. Minsta uttagssumma måste tas från dessa konton från och med 72 års ålder.

Denna metod använder IRS livslängdsfaktorer tillsammans med värdet på din IRA under distributionsåret före det årets uttag. Detta är därför en variabel metod, och om ditt IRA -värde ökar eller minskar kommer årets fördelningsbelopp att öka eller minska i enlighet därmed. Detta är också fallet när det gäller din förväntade livslängd.

Typer av livslängdsmetoder

Det finns två typer av livslängdsmetoder: term-vissa metod och omräkningsmetod.

Term-viss metod

I term-viss metod, distribution eller uttag från pensionskontot baseras på din förväntade livslängd vid tidpunkten för det första uttaget. För varje påföljande år töms kontot stadigt eftersom livslängden minskar med ett år. Pensionskontot blir så småningom tomt när du når din förväntade ålder. Således kan vissa människor helt gå igenom sina medel om de överlever sin förväntade livslängd.

Omberäkningsmetod

För att kompensera risken för överlevnad livränta betalningar, vissa väljer omberäkningsmetoden, som skiljer sig från term-viss metod genom att beräkna din livslängd varje år. I det här fallet tar du ut så lite som möjligt från ditt konto. Men om din förmånstagare dör i förtid måste du göra om uttag utifrån din livslängd enbart.

Exempel på metoden för förväntad livslängd

Låt oss titta på fallet med en 54-årig ensamstående kvinna som väljer termen-viss metod för livslängd. I detta scenario, om kvinnan vill börja ta emot IRA -distributioner 2021, måste hon först beräkna det totala kontovärdet från och med december. 31, 2020, liksom hennes förväntade livslängd enligt IRS publikation 590 bilaga C. Om kontovärdet var 100 000 dollar och hennes förväntade livslängd 30,5 år är beloppet hon kan få i utdelningar varje år 3 278,69 dollar.

Året därpå skulle den nu 55-årige igen notera kontosaldot i december. 31 och dela beloppet med 29,6, hennes nya livslängd. I huvudsak, ju äldre hon blir, desto kortare blir hennes förväntade livslängd, även om detta förhållande inte är linjärt.