Данъчно ли се приспадат здравноосигурителните премии?

За някои американци здравното осигуряване е един от най-големите им месечни разходи, което ги кара да се чудят какви медицински разходи се приспадат от данъци, за да намалят сметката си. Тъй като цената на здравеопазването се покачва, някои потребители търсят начини да намалят разходите си чрез данъчни облекчения за месечните си разходи здравноосигурителни премии.

Ако сте записани в спонсориран от работодателя план за здравно осигуряване, вашите премии може вече да са необлагаеми. Ако вашите премии са направени чрез a план за приспадане на заплати, те вероятно са направени с долари преди данъци, така че няма да имате право да поискате данъчно приспадане в края на годината.

Възможно е обаче все пак да можете да поискате приспадане, ако общите ви разходи за здравеопазване за годината са достатъчно високи. Самостоятелно заетите лица могат да бъдат квалифицирани да отписват здравноосигурителните си премии, но само ако отговарят на определени критерии. Тази статия ще изследва данъчно облагаеми медицински разходи, включително критериите за допустимост.

Разбиране на премиите за здравно осигуряване

Здравноосигурителните премии, сумата, изплатена предварително, за да запази застрахователната полица активна, непрекъснато се увеличават с увеличаването на разходите за здравеопазване в Съединените щати. Премиите могат да се разглеждат като „такса поддръжка“ за здравна политика, като не включват други плащания, които потребителите трябва да плащат, като например приспадане, съдоплащане и други разходи от джоба ви.

Когато Закон за достъпни грижи беше приет от президента Барак Обама през 2010 г., той позволи достъп до определени семейства премиални данъчни кредити относно техните здравноосигурителни планове, облекчавайки част от тежестта на стремително нарастващите здравноосигурителни премии.

Според проучване на фондация Kaiser Family, организация с нестопанска цел, която се фокусира върху проблеми на здравеопазването в САЩ, приблизително половината от американците получават здравна застраховка чрез работодателски план.

Ако вашите медицински премии се приспадат чрез план за приспадане на заплати, е по-вероятно да покриете своя дял от застрахователната премия с долари преди данъци. Така че, ако сте приспаднали премиите си в края на годината, на практика бихте приспаднали тези разходи два пъти.

Удръжки за квалифицирани невъзстановени разходи за здравеопазване

Възможно е обаче да успеете да приспаднете част от премиите си, ако закупите здравна застраховка самостоятелно, като използвате долари след данъци. За данъчната 2020 и 2021 г. имате право да приспадате всички квалифицирани невъзстановени разходи за здравеопазване, които сте платили за себе си, за съпруга или съпругата си, но само ако те надвишават 7,5% от коригиран брутен доход (AGI).

AGI е ваша модификация брутен доход. Той включва всички ваши източници на доходи - заплати, дивиденти, издръжка на съпруг, капиталови печалби, лихвени приходи, роялти, доходи от наем и пенсионни разпределения - минус произволен брой допустими удръжки от доходите ви, включително вноски за пенсионен план, студентски заем лихвени плащания, загуби, причинени от продажба или размяна на имущество, санкции за предсрочно изтегляне, наложени от финансови институции, сред други.

Това е по -ниска сума в сравнение с 2019 г., при която всички разходи за здравеопазване, които са над 10% от AGI, са били допустими за приспадане. През 2017 и 2018 г. границата също беше 7,5%.

Разходите, които отговарят на условията за това приспадане, включват премии, платени за здравноосигурителна полица, както и всякакви разходи от джоба си за неща като посещения на лекар, операции, стоматологични грижи, грижи за зрението и грижи за психичното здраве. Можете обаче да приспаднете само разходите, които надвишават 7,5% от вашия AGI.

Как да изчислите вашите отчисления за здравеопазване

Да предположим например, че вашият коригиран брутен доход за годината е бил 50 000 долара. Седем и половина процента от тази сума е 3 750 долара, така че всички квалифицирани разходи, надвишаващи тази сума, се приспадат. Ако общите ви медицински разходи, включително премиите, бяха общо 6000 долара, ще можете да приспаднете 2250 долара от облагаемия си доход.

Уверете се, че не включвате никакви възстановени разходи, когато правите изчисленията си, като например премиални данъчни кредити. Някои лица имат право на данъчни кредити за премии, ако са закупили собствена застраховка чрез Пазар на здравно осигуряване, известен също като „Пазарът“.

Пазарът е платформа за физически лица, семейства или малки предприятия за закупуване на здравна застраховка и е създадена в резултат на Закона за достъпни грижи през 2010 г. като средство за постигане на максимално спазване на мандата всички американци да носят някаква форма на здраве застраховка. Ако закупите здравна застраховка чрез борсата, може да получите държавни субсидии въз основа на доходи, които помагат да се покрият разходите за премии, продадени на борса. Според уебсайта Healthcare.gov, "ако вашият прогнозен доход пада между 100% и 400% от федералното ниво на бедност за размера на вашето домакинство, вие отговаряте на условията за премиен данъчен кредит."

Също така трябва да оставите всички разходи, които са възстановени от вашата застрахователна компания или от вашия работодател.

За да приспаднете медицински разходи, трябва посочете своите удръжки, вместо да избирате стандартното приспадане. Следователно във ваш интерес е преди да вземете това решение да се уверите, че общите ви удръжки надхвърлят стандартната сума. За данъчната 2020 година стандартно приспадане е 12 400 долара за тези, които подават индивидуална декларация и 24 800 долара за семейни двойки, които подават съвместно. За данъчната 2021 г. стандартното приспадане е 12 550 долара за тези, които подават индивидуална декларация, и 25 100 долара за семейни двойки, които подават съвместно.

Удръжки за медицински разходи за самостоятелно заетите лица

Изключение прави правилото 7,5% за лица, които управляват собствен бизнес. Сред много други данъчни облекчения и облекчения че самоосигуряващ се физическите лица могат да претендират, че имате право да приспадате цялата сума от премиалните си плащания от коригирания ви брутен доход, независимо от това дали декларирате отчисленията си. Може обаче да бъдете изключени от това приспадане, ако сте:

• Има право да участва в план на друг работодател и да избере да не участва
• Самостоятелно заети, но имате друга работа, която предлага здравен план
• Допустимо за получаване на покритие чрез спонсориран от работодателя план на съпруга.

Съществуват и ограничения, наложени на самостоятелно заетите лица въз основа на размера на техните бизнес доходи. Във всяка една година самостоятелно заето лице не може да приспадне повече от размера на дохода, който генерира чрез своите стопански операции.

Лица, които управляват повече от един бизнес, могат да посочат само един от тях като спонсор на здравноосигурителния план; не можете да добавите приходите, генерирани от множество компании, за да претендирате за максимално приспадане. В случай на самостоятелно заети лица, може да е в техен интерес да изберат най-печелившия си бизнес като спонсор на плана с цел увеличаване на потенциалния им размер на данъчни облекчения.

Приспадането за самостоятелно заети лица се счита за отписване на техните данъци върху доходите на физическите лица; не се приспада, когато те подават заявления от името на някоя от своите бизнес операции. Например, в случай на едноличен търговец, те биха въвели размера на приспадането върху тях Формуляр 1040, а не във формуляра на списък С, известен още като „Печалба или загуба от бизнес“.

Други начини да намалите данъчната си сметка

Ако не отговаряте на условията за приспадане на вашите здравноосигурителни премии - или защото не отговаряте на прага на разходите, или защото избирате да вземете стандартното приспадане, когато подавате данъци - има и други начини да намалите цялостното си медицинско обслужване разходи.

Може да помислите за избор на а здравен план с висока сума приспадане (HDHP) като вид застрахователно покритие. HDHP обикновено предлагат по -ниски премии от другите планове. Те предлагат и уникалната функция, позволяваща на абонатите на плана да отворят a Здравна спестовна сметка (HSA), данъчна спестовна сметка. Парите, които се внасят в HSA сметка, могат да се използват за плащане на разходи за здравеопазване от джоба ви. Вашите вноски за HSA се приспадат от данъци и когато се използват за допустими разходи, тегленията ви също са необлагаеми.

Избирайки HDHP, вие прехвърляте повече от общите си медицински разходи към спестовна сметка, която има добавени данъчни облекчения. Колкото по -висок е данъчният клас, толкова повече пари можете да спестите, като използвате HDHP. За данъчните 2020 и 2021 г. IRS счита HDHP за индивидуална застрахователна полица с приспадане най -малко 1400 долара или за семейна полица с приспадане от най -малко 2800 долара.

Фондове COBRA и HSA

В някои случаи може да успеете да платите и здравноосигурителни премии със средствата си за HSA. Това би означавало, че вашите премии също ще бъдат платени с долари преди данъци. Един сценарий, при който това може да е възможно, е ако временно останете в плана на предишния си работодател.

The Закон за консолидирано омнибусно съгласуване на бюджета (COBRA) създаде разпоредба, която позволява на квалифицирани лица да поддържат групово покритие до 18 или 36 месеца (в зависимост от приложимото сценарии), след като напуснете работата си или ако не отговаряте на условията за застрахователно покритие чрез вашия спонсориран от работодателя план, защото работите по -малко часове.

Като има предвид, че повечето работодатели, които предлагат здравно осигуряване, ще допринесат частично за общия размер на вашите премии, когато получавате покритие по COBRA, вие обикновено поемате отговорност за покриването на цялата сума на вашата премии.

Ако преди да изберете покритие чрез COBRA, сте имали HDHP с HSA чрез вашия работодател, обикновено имате възможност да вземете своя HSA акаунт с вас и да продължите да допринасяте за него. Така че, въпреки че вашите премии може да са по-високи при този сценарий, вие имате предимството да можете да плащате за тези премии с долари преди данъци.

Ако получавате осигуряване за безработица, можете също да плащате премиите си с долари преди данъци, при условие че сте записани в HDHP и имате акаунт в HSA.

Ограничения на HDHP

Въпреки че HDHP може да предложи някои данъчни облекчения, те не са непременно подходящо решение за здравеопазване за всички. Ако имате съществуващо медицинско състояние или очаквате да направите значителни разходи за здравеопазване през следващата година, може да изберете план, който предлага по-цялостно покритие.

Поради характеристиките на HDHP, те обикновено се препоръчват само за лица, които не очакват да се нуждаят от здравно покритие, освен в случай на сериозна здравна спешност. Трябва внимателно да прецените възможностите си по време на отворения период за записване, за да намерите плана, който най -добре отговаря на вашите нужди.

Какви медицински разходи се приспадат от данъци? Често задавани въпроси

Какви медицински разходи се приспадат от данъци през 2020 г.?

Приспадащите се от данъци медицински разходи включват плащания на лекари, зъболекари, хирурзи, стационарни болнични грижи, лечение с акупунктура, участие в програми за отслабване и др. Службата за вътрешни приходи има на своя уебсайт списък с примери за приспадащи се медицински разходи.

Какви медицински разходи не се приспадат от данъци?

Примерите за необлагаеми с данък медицински разходи включват разходи за погребение или погребение, лекарства без рецепта, паста за зъби, тоалетни принадлежности, козметика и др.

Данъчните такси за медицински премии се приспадат ли?

За данъчната 2020 и 2021 г. имате право да приспадате всички квалифицирани невъзстановени разходи за здравеопазване, които поемате плащате за себе си, за съпруга си или за зависимите си лица - но само ако те надвишават 7,5% от коригирания ви брутен доход (AGI).

Какво е квалифициран медицински разход?

Квалифицираните медицински разходи обикновено са такива, които също могат да бъдат приспаднати като медицински разходи при годишна данъчна декларация за доходи, като посещения на лекари, лабораторни изследвания и престой в болница.

Струва ли си да претендирате за медицински разходи за данъци?

Да, струва си да поискате приспадане на медицински разходи от данъци, ако вашите квалифицирани медицински разходи надвишават 7,5% от коригирания ви брутен доход.

Долния ред

Ако сте записани в спонсориран от служителите план, вашите премии вероятно вече са данъчно облагодетелствани. Въпреки това, при някои ограничени обстоятелства, може да успеете да поискате данъчно приспадане когато купувате свой собствен застрахователен план.

Например, можете да приспаднете сумата, която сте похарчили за здравноосигурителните си премии, ако общите ви разходи за здравеопазване надвишават 7,5% от коригирания ви брутен доход (AGI) или ако сте самостоятелно заети. Във втория случай може да успеете да отпишете цялата сума, която сте платили за премии (стига сумата да не надвишава вашия бизнес доход).