Квалифициран кредитен принос за пенсионно -спестовни вноски Определение

Какво представлява квалифициран пенсионен кредит за пенсионно осигуряване?

Квалифицираният пенсионен кредит за пенсионни спестявания, често съкращаван като „кредит на спестителя“, насърчава лица с ниски доходи да допринесат за своите квалифицирани пенсионни планове, като в крайна сметка намалят общия си данък задължения.Той се подава във формуляр 8880 на IRS на една страница, който се използва за изчисляване на кредитите на спестителя от физически лица, глави на домакинства или семейни двойки. 

Разбиране на квалифицирания кредит за пенсионно -спестовни вноски

Квалифицираните сметки за пенсиониране, отговарящи на условията за кредит на спестителя, включват традиционните ИРА, Рот ИРА,

401 (к) планове, 403 (б) планове, и 457 планове. Данъкоплатците могат да се възползват от този кредит, дори когато искат отделни удръжки за своите вноски в ИРА. Освен това от 2018 г. данъкоплатец, който е бенефициент, също може да има право да получи този кредит за вноски в спестовни сметки за постигане на по -добър жизнен опит (ABLE). 

За да се възползват от този кредит, заявителите трябва да отговарят на множество изисквания за допустимост. На първо място, те трябва да са на поне 18 години и не могат да бъдат претендирани като зависими от други лица. Допустимите участници също трябва да се срещнат коригиран брутен доход (AGI) граници. Към 2021 г. кредитът на спестителя е на разположение на единни данъкоплатци с максимални доходи от 33 000 долара, ръководители на домакинство с максимални доходи от 49 500 щатски долара и семейни двойки, които подават заедно с максимални доходи от $66,000. Въпреки че редовните студенти не отговарят на условията за този кредит, самостоятелно заетите лица могат да участват в тази програма.

Подготовка на формуляр 8880

Трябва да придружите формуляр 8880 Формуляр 1040, Формуляр 1040-SR, или Формуляр 1040-NR във вашата данъчна декларация. За да попълнят формуляра, данъкоплатците трябва да декларират своите AGI, както и общия размер на своите вноски към даден квалифициран план. Кредитите варират между 10% и 50%, в зависимост от AGI. За вноските на ИРА максималният допустим кредит е 2 000 долара за физически лица и 4 000 долара за съпрузи, които подават съвместно.

Помислете за следните разбивки за данъкоплатците към 2021 г.:

• Женените данъкоплатци, които подават съвместно, могат да получат кредит на стойност 50% от вноските си в квалификационен план или сметка ABLE, ако общата им AGI е $ 39 500 или по -малко. Главите на домакинства могат да получат 50% кредит, ако техните AGI са $ 29 625 или по -малко. И единичните податели могат да получат 50% кредит, ако техните AGI са $ 19 750 или по -малко.
• Женените данъкоплатци, които подават съвместно, могат да получат кредит на стойност 20% от вноските си в квалификационен план или сметка ABLE, ако общата им AGI варира между 39 501 и 42 000 долара. Главите на домакинствата могат да получат 20% кредит, ако техните AGI варират между $ 29,626 и $ 32,250. И единичните податели могат да получат 20% кредит, ако техните AGI паднат между $ 19,751 и $ 21,500.
• Женените данъкоплатци, които подават съвместно, могат да получат кредит на стойност 10% от вноските си в квалификационен план или сметка ABLE, ако общата им AGI варира между $ 42,001 и $ 66,000. Главите на домакинствата могат да получат 10% кредит, ако техните AGI варират между 32 251 и 49 500 долара. И единичните податели могат да получат 10% кредит, ако техните AGI паднат между 21 501 и 33 000 долара.

Предвид гореспоменатите данни, един данъкоплатец с доход от 19 500 долара и вноски на ИРА на обща стойност 2 000 долара може да поиска 20% от 2 000 долара, което се изчислява на 400 долара. Важно е да се отбележи, че вноските за преобръщане не са допустими. Освен това разпределенията от квалифициран план могат да намалят исканата сума за кредита.