Как мога да доверя моя ИРА?

Не можете да поставите своя индивидуална пенсионна сметка (ИРА) в тръст, докато живеете. Можете обаче да посочите доверие като бенефициент на вашата ИРА и диктува как ще се борави с активите след вашата смърт. Това се отнася за всички видове ИРА, включително традиционните, Рот, SEP, и ПРОСТИ ИРА. Ако установите доверие като част от вашия план за имоти и искате да включите вашите активи на ИРА, това е така важно е да се вземат предвид характеристиките на IRA и данъчните последици, свързани с определени сделки.

Какво е IRA?

ИРА са създадени през 1974 г. под Закон за осигуряване на доходи при пенсиониране на служители

или ERISA, за да помогне на работниците да спестяват за пенсиониране сами. По това време много работодатели не могат да си позволят да предлагат пенсионни планове в традиционен стил, оставяйки на служителите само Социалноосигурителни обезщетения след като спряха да работят.

Новите сметки на ИРА постигнаха две цели. Първо, те предоставиха отсрочени данъци пенсионни спестявания за тези, които не са обхванати от an спонсориран от работодателя план. Второ, за тези, които са били обхванати, IRA осигуриха място за активи на пенсионния план да продължат да растат, когато и ако титулярът на сметката смени работата си чрез Преобръщане на IRA.

Кой може да притежава IRA?

Както подсказва името, отделните сметки за пенсиониране могат да бъдат собственост само на физическо лице. Те не могат да се държат заедно, нито могат да се провеждат от образувание, като например а Доверие или малък бизнес. Освен това вноските могат да се правят само ако са изпълнени определени критерии. Например собственикът трябва да има данъчно облагане реализиран доход в подкрепа на вноските. Неработещ съпруг също може да притежава IRA, но трябва получават вноски от работещия съпруг, а доходът на работещия съпруг трябва да отговаря на критериите.

Независимо откъде произхождат вноските, собственикът на IRA трябва да остане постоянен. Разрешени са само определени прехвърляния на собственост, за да се избегне категоризирането като облагаемо разпределение. Ако бъдат прехвърлени на тръст, активите на ИРА стават облагаеми, тъй като това прехвърляне се разглежда като разпределение от IRS. Освен това, ако собственикът е на възраст под 59½ към момента на разпределението, рано наказание за оттегляне се налага. Тръстът обаче може да приеме активи на IRA на починал собственик и да установи наследствена IRA.

Предимства на доверен бенефициент

Да се ​​посочи доверие като бенефициент на ИРА може да бъде изгодно, защото собствениците могат да диктуват как бенефициентите да използват спестяванията си. Доверие инструмент може да бъде проектиран по такъв начин, че специални разпоредби за наследство се прилагат за конкретни бенефициенти - полезен вариант, ако бенефициентите се различават значително по възраст, или ако някои от тях имат специални нужди, които трябва да бъдат адресирани. Много хора също вярват, че доверието осигурява данъчни спестявания за бенефициентите, но това рядко е така.

Важни фактори, които трябва да се вземат под внимание, са как бенефициентите завладяват активите на ИРА и за какъв период от време. Потърсете съвет от доверен съветник, добре запознат наследени ИРА. За да спечелите максимума опция за разтягане за разпространението на акаунта тръстът трябва да има специфични условия като „преминаване“ и „определен бенефициент“. Ако доверието не съдържа разпоредби за наследяване на ИРА, то трябва да бъде пренаписано или физическите лица да бъдат посочени като бенефициенти вместо.

Недостатъци на бенефициент на доверие

Въпреки че преместването на всички активи в името на тръст и определянето му като бенефициент по сметки за пенсиониране е нещо обичайно, това не винаги е добро решение. Тръстовете, подобно на други физически лица, които наследяват активи на ИРА, подлежат на изисквания за ускорено изтегляне, най-често в рамките на пет години след смъртта на първоначалния собственик на ИРА.

Ако правилата за доверие „преминаване“ се прилагат от IRS, активите на IRA трябва да бъдат изтеглени в рамките на 10-годишен период. (Изключение се прави, ако бенефициентът на доверие е допустим определен бенефициент. Допустим бенефициент включва оцелял съпруг, инвалид, хронично болен индивид, непълнолетно дете или лице, което не е повече от 10 години по-млади от собственика на акаунта.) Ако правилата за доверие „преминаване“ не се прилагат, активите на IRA ще трябва да бъдат изтеглени в рамките на 5 години Период.

В зависимост от размера на сметката, това може да натовари бенефициентите. Особено пагубно е премахването на разпоредби за наследство на съпруга като посочи доверител вместо съпруг като бенефициент.

Докато тръстовете могат да рационализират повечето имуществено планиране области, те могат да създадат повече документи и дори допълнителни данъчни тежести за бенефициентите на наследствена ИРА. Работете в тясно сътрудничество с планиращия имоти, адвокат и счетоводител, които са добре запознати с тръстове и IRA, за да увеличите максимално наследството.