Определение на облигации от серия HH

Какво е облигация от серия HH?

Облигацията от серия HH беше 20-годишна, нетъргуем спестовна облигация, издадена от правителството на САЩ, което изплаща полугодишна лихва въз основа на лихвен процент на купон. The талон беше заключен с фиксиран лихвен процент за първите десет години, след което Министерството на финансите на САЩ го възстанови до края на живота на облигацията.

Облигациите от серия HH вече не са достъпни за закупуване, след като бяха прекратени от правителството на САЩ на август. 31, 2004. Облигациите, които не са падежи, продължават да получават лихви плащания.

Разбиране на облигации от серия HH

Програмата за спестовни облигации от серия HH е създадена с условия, които се харесват на дългосрочния инвеститор. Започвайки през ноември 1982 г. облигации от серия HH бяха налични само в замяна на облигации от серия EE/E или при реинвестиране на падежирани облигации от серия H.

По -голямата част от хората, закупили тези облигации, са ги използвали за допълване на пенсионния доход, тъй като са предоставяли лихва до падежа. Облигациите от серия HH бяха продадени на номинална стойност, което означава облигация от $ 500, продадена за $ 500 и предоставена по -долу деноминации:

• $500
• $1,000
• $5,000
• $10,000

Притежателите на облигации, инвестирали в тази серия, получиха хартиени сертификати. Нямаше поскъпване на капитала потенциал, което означава, че лихвата, спечелена от тази серия облигации, не е добавена към главница. Вместо това тя се изплащаше на всеки шест месеца по сметката на притежателя на облигации чрез директен депозит. Облигацията дава възможност за предсрочно погасяване и обменни опции след шест месеца.

Изплатени облигации от серия HH a фиксиран лихвен процент който е определен в деня на покупката и е заключен за следващите десет години. След като 10-годишната заключена ставка изтече, лихвеният процент на купона падна до 1,5% за много притежатели на облигации от серия HH. Изчисляване на реална възвръщаемост би помогнало на инвеститорите да определят дали е разумно да държат облигациите или да ги изкупуват и да използват капитала в ценни книжа с по-висока доходност.

Данъчно облагане

Лихвите по облигациите от серия HH бяха освободени от държавни и местни данъци върху дохода. От инвеститорите обаче се изискваше да отчитат приходите си от тези облигации за своите федерални доходи. Притежателите на облигации трябва да подадат Служба за събиране на данъци (IRS) формуляр 1099-INT, за да отчита своите приходи от лихви във федералната си данъчна декларация в годината, в която лихвата е спечелена.

Серия HH Bonds vs. Серия EE облигации

Има някои прилики между серията HH и Спестовни облигации от серия EE, както и няколко ключови разлики.

Лихвите, спечелени от спестовни облигации от серия EE, се връщат към основната стойност на облигацията. Това означава, че притежателят на облигации се възползва само от печалбите от инвестиции към момента на осребряване на облигацията. Обратно, облигацията от серия HH изплаща лихвен доход на притежателите на облигации на всеки шест месеца до падежа или обратното погасяване, докато основната стойност на облигацията остава същата.

Лихвените плащания се извършват автоматично чрез директен депозит по сметката на собственика на облигацията на всеки шест месеца. Поради тази причина облигациите от серия HH са обжалвани склонни да поемат риск инвеститори, които търсят редовен доход от своите инвестиции. Тъй като облигациите от серия HH имаха подкрепата и пълната вяра и кредит на правителството на САЩ, те се считаха за безопасна инвестиция.