Изчислете санкциите при предсрочно теглене по 401 (к)

Най -общо казано, единственото наказание, оценено на предсрочни тегления от пенсионен план 401 (к) е 10% допълнителен данък, начислен от IRS.Този данък е в сила, за да насърчи дългосрочното участие в спонсорирани от работодателя пенсионни спестявания схеми.

Стандартни правила за теглене

При нормални обстоятелства участниците в традиционен или Рот 401 (к) план нямат право да теглят средства, докато навършат 59½ години или станат трайно неработоспособни поради увреждане, без да плащат 10% неустойка върху разпределената сума. Изключенията от това правило включват определени разпределения на трудности и големи житейски събития, като например такси за обучение или покупки на жилища. Съществуват и някои вариации на това правило за тези, които се разделят с работодателите си след 55 -годишна възраст или работят в публичния сектор, като по -голямата част от 401 (к) участници са обвързани с този регламент.



Изчисляване на основната неустойка

Да предположим, че имате настоящ работодател план 401 (k) на стойност 25 000 долара. Ако изведнъж имате нужда от тези пари за непредвидени разходи, няма правна причина, която да не можете просто ликвидирам цялата сметка. За привилегията за ранен достъп обаче се изисква да платите допълнително 2 500 щ.д. (10%) по данъчно време. Това ефективно намалява тегленето ви до $ 22 500.

Графици за придобиване

Въпреки че единственото наказание, наложено от IRS при предсрочно теглене, е допълнителните 10% данък, все пак може да се наложи да загубите част от салдо по сметка ако се оттеглите твърде скоро.

Терминът "придобиване"се отнася до степента на собственост, която служителят има в a 401 (к) сметка. Ако служителят е 100% притежание, това означава, че той има право на пълното салдо по своята сметка. Докато всички вноски, направени от служители в 401 (k), винаги се предоставят на 100%, вноските, направени от работодател, могат да бъдат предмет на график за придобиване.

Графикът за придобиване е разпоредба на 401 (к), която определя броя на годините на работа, необходими за постигане на пълна собственост върху сметка. Много работодатели използват графици за придобиване, за да насърчат задържането на служители, тъй като те налагат определено брой години трудов стаж, преди служителите да имат право да изтеглят средства, внесени от работодател.

Спецификите на графика за придобиване, приложим за всеки план 401 (к), са продиктувани от спонсориращия работодател. Някои компании избират a обличане на скали график, в който служителите се възлагат на 0% за няколко първоначални години трудов стаж, след което те стават напълно придобити. А дипломирано придобиване график назначава постепенно по -големи проценти на придобиване за всяка следваща година на служба.

Изчисляване на общата неустойка

В горния пример, приемете, че вашият спонсориран от работодателя 401 (к) включва график за придобиване, който възлага 10% право на придобиване за всяка година работа след първата пълна година. Ако сте работили само четири пълни години, имате право само на 30% от вноските на вашия работодател.

Ако вашето салдо по 401 (к) се състои от равни части от средства на служители и работодатели, имате право само на 30% от 12 500 долара, които вашият работодател е внесъл, или 3 750 долара. Това означава, че ако решите да изтеглите пълния баланс на вашия 401 (k) след четири години служба, имате право да изтеглите само 16 250 $. След това IRS взема своето намаление, равно на 10% от 16,250 $ (1,625 $), намалявайки ефективната нетна стойност на тегленето ви до 14 625 $.

Данък общ доход

Друг фактор, който трябва да имате предвид, когато правите ранни тегления от 401 (к), е въздействието на данък общ доход. Вноските за Roth 401 (k) се правят с пари след данъчно облагане, така че при изтегляне на вноските не се дължи данък върху дохода. Приносите към традиционните сметки по 401 (к) се правят с долари преди данъци, което означава, че всички изтеглени средства трябва да бъдат включени във вашите брутен доход за годината се взема разпределението.

Да приемем, че 401 (к) в горния пример е традиционна сметка и вашата данъчна ставка за годината, в която теглите средства, е 20%. В този случай вашето оттегляне подлежи на намаляване на правото, данък общ доход, и допълнителните 10% наказателен данък. Общото данъчно въздействие става 30% от 16 250 долара или 4 875 долара.

Долния ред

Както можете да видите от горния пример, има смисъл да обмислите всичките си възможности, преди да се потопите във вашия 401 (k). Най-малкото, разберете какво ще постигнете, след като изчислите наказанието за предсрочно теглене и други данъци, които ще дължите.