Bakdörr Roth IRA Definition: Fördelarna förklarade

Vad är en Backdoor Roth IRA?

En bakdörr Roth IRA är inte en officiell typ av pensionskonto. Istället är det ett informellt namn på en komplicerad men IRS-sanktionerad metod för höginkomsttagare att finansiera en Roth, även om deras inkomster överstiger de gränser som IRS tillåter för vanlig Roth bidrag. Mäklare som erbjuder både traditionella IRA: er och Roth IRA ge hjälp med att dra av denna strategi, som i grunden innebär att konvertera en traditionell IRA till Roth -sorten.

Tänk på att detta inte är någon skatteflykt. När du konverterar pengar från en traditionell IRA till en Roth IRA är du skyldig skatterna på hela beloppet som överfördes under det beskattningsåret. Men som med vilken Roth IRA som helst bör du inte behöva betala mer skatt när du tar ut pengarna efter att du gått i pension.

Förstå Backdoor Roth IRA: er

A Roth IRA eller Roth 401 (k) låter skattebetalarna avsätta några tusen dollar om året till ett pensionssparkonto. Pengarna som sätts in är efter skatt. Det vill säga att inkomsten på dessa inkomster betalas under det år pengarna sätts in.

Det skiljer sig från en traditionell IRA eller 401 (k), vilket ger inkomsttagaren en omedelbar skattefördel genom att fördröja inkomstskatterna på insättningarna tills pengarna tas ut. Men när uttag görs kommer den nu pensionerade kontohavaren att vara skyldig skatt på både de investerade dollarna och deras intäkter.

Problemet är att människor som tjänar över ett visst belopp inte får öppna eller finansiera Roth IRA - enligt de vanliga reglerna i alla fall.

Om din ändrad justerad bruttoinkomst (MAGI) är långt in i de sex siffrorna, IRS börjar fasa ut beloppet du kan bidra med. När din årliga inkomst överstiger en viss tröskel kan du inte delta alls. Gränserna, som varierar beroende på din skattebetalares status (ensamstående, gifta ansökningar gemensamt, etc.), justeras varje år för inflation.

Traditionella IRA har inga inkomstgränser. Och sedan 2010 har IRS inte haft inkomstgränser som begränsar vem som kan konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA.

Som ett resultat har bakdörren Roth blivit ett alternativ för skattebetalare med högre inkomst som vanligtvis inte kunde bidra till en Roth.

Hur man skapar en bakdörr Roth IRA

Du kan skapa en bakdörr Roth IRA på ett av flera sätt. Den första metoden är att bidra med pengar till en befintlig traditionell IRA och sedan överföra medlen till ett Roth IRA -konto. Eller så kan du rulla över befintliga traditionella IRA -pengar till en Roth - hur mycket du vill samtidigt, även om det är mer än den årliga avgiftsgränsen.

Ett annat sätt är att konvertera hela ditt traditionella IRA -konto till ett Roth IRA -konto.

Ett tredje sätt att göra ett Roth-bidrag bakdörr är att göra ett bidrag efter skatt till en 401 (k) plan och sedan rulla den till en Roth IRA.

Förvaringsbanken eller mäklaren för din IRA borde kunna hjälpa dig med mekaniken. Om du har att göra med ett företag 401 (k) kan du kontakta det finansiella tjänsteföretag som förvaltar ditt företags pensionssparande.

Skattekonsekvenser av en bakdörr Roth IRA

Tänk på att detta inte är en skatteundandragande. Du måste fortfarande betala skatt på alla pengar i din traditionella IRA som inte redan har beskattats. Till exempel, om du bidrar med 6 000 dollar till en traditionell IRA och sedan konverterar pengarna till en Roth IRA, är du skyldig att betala skatt på 6 000 dollar. Du är också skyldig att betala skatt på alla pengar de tjänar mellan den tid du bidrog till den traditionella IRA och när du konverterade dem till en Roth IRA.

Faktum är att de flesta av de medel som du konverterar till en Roth IRA sannolikt kommer att räknas som inkomst, vilket kan sparka dig in i en högre skattesats under året du gör omvandlingen. Du behöver dock inte betala full skatt på pengarna; a proportionell regel gäller.

De medel du lägger in i Roth anses också vara konverterade medel, inte bidrag. Det betyder att du måste vänta fem år för att få strafffri tillgång till dina medel om du är under 59½ år.I den meningen skiljer de sig från vanliga Roth IRA -bidrag, som kan dras tillbaka när som helst utan skatter eller påföljder.

På den positiva sidan låter en bakdörr Roth IRA dig kringgå dessa gränser:

• Roth IRA inkomstgränser: För 2021, om din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) är högre än $ 140 000 om du är singel ($ 139 000 för 2020) eller 208 000 dollar om du är gift och ansöker gemensamt (206 000 dollar för 2020) eller en kvalificerad änka eller änkling kan du inte bidra till en Roth IRA.Dessa gränser gäller inte för Roth IRA bakdörrkonverteringar.
• Roth IRA bidragsgränser: För 2020 och 2021 kan du bidra med $ 6 000 varje år ($ 7 000, om du är 50 år eller äldre) till en Roth IRA.Med en bakdörr -Roth IRA -konvertering gäller inte dessa gränser.

Fördelar med en Backdoor Roth IRA

Bortsett från att komma runt gränserna, varför skulle skattebetalarna vilja ta de extra stegen som är involverade i att göra Roth IRA -dansen på bakdörren?

För en sak har inte Roth IRA: er nödvändiga minimidistributioner (RMD), vilket innebär att kontosaldon kan skapa skatteuppskjuten tillväxt så länge som kontoinnehavaren lever.Du kan ta ut så mycket eller så lite som du vill när du vill, eller lämna allt åt dina arvingar.

En annan anledning är att ett Roth -bidrag bakom dörren kan innebära betydande skattebesparingar under årtiondena sedan Roth IRA -distributioner, till skillnad från traditionella IRA -distributioner, inte är skattepliktiga.

Den största fördelen med en bakdörr Roth IRA-som med Roths i allmänhet-är att du betalar skatt i förskott på dina bidrag, och allt efter det är skattefritt. Denna egenskap är mest fördelaktig om du tror att skattesatserna kommer att stiga i framtiden, eller att din skattepliktiga inkomst kommer att vara högre efter att du gått i pension än nu.

Särskilda överväganden för bakdörr Roth IRA: er

Om du funderar på att ta den här vägen, krossa siffrorna och noga överväga fördelarna och nackdelarna med en bakdörr Roth, särskilt om du konverterar hela balansen i en traditionell IRA.

IRA -konverteringar kan vändas i en process som kallas en omkarakterisering. Men skattelättnaderna och jobblagen från 2017 förbjöd strategin om att karakterisera en Roth tillbaka till en traditionell IRA.