Serie I Bond Definition

Vad är en serie I -obligation?

En serie I-obligation är en icke-omsättningsbar, räntebärande amerikanska statsobligationer som tjänar en kombinerad fast ränta och rörlig inflation (justeras halvårligt). Serie I -obligationer är avsedda att ge investerare en avkastning plus skydd för deras köpkraft.

De flesta serie I -obligationer utfärdas elektroniskt, men det är möjligt att köpa papperscertifikat med minst $ 50 med din inkomstskatteåterbäring, enligt Treasury Direct.

Förstå serie I -obligationer

Serie I-obligationer är icke-omsättningsbara obligationer som ingår i det amerikanska statsobligationsprogrammet för sparande som är utformade för att erbjuda lågriskinvesteringar. Deras icke-säljbara funktion innebär att de inte kan köpas eller säljas i sekundära marknader. De två typerna av räntor som en serie I -obligation tjänar är en ränta som är fast för obligationens livstid och en inflationstakt som justeras varje maj och november baserat på förändringar i det icke säsongsanpassade konsumentprisindexet för alla stadskonsumenter (KPI-U).

Fasträntekomponenten i serie I-obligationen bestäms av finansminister och meddelas var sjätte månad den första arbetsdagen i maj och den första arbetsdagen i november. Den fasta räntan tillämpas sedan på alla serie I -obligationer som emitteras under de kommande sex månaderna sammansätts halvårsvis och förändras inte under hela obligationens livslängd.

Precis som den fasta räntan meddelas inflationstakten två gånger om året i maj och november och är det bestäms av förändringar i konsumentprisindex (KPI), som används för att mäta inflationen i USA ekonomi. Förändringen av inflationstakten tillämpas på obligationen var sjätte månad från obligationens utgivningsdatum.

Hur man beräknar serie I -obligationer

Den faktiska räntan på obligationen, känd som sammansatt ränta, beräknas genom att kombinera de fasta och inflationstakten. Det är uppenbart att inflationstakten påverkar den fasta räntan på obligationen. Miniminivån som räntan på en serie I -obligation kan falla till är dock noll, vilket är golvet som placeras på obligationen av statskassan. Om inflationstakten är så negativ att den skulle ta bort mer än den fasta räntan, kommer den sammansatta räntan att sättas till noll. Formeln för att beräkna den sammansatta hastigheten ges som:

Sammansatt ränta = fast ränta + (2 x halvårsinflation) + (fast ränta x halvårsinflation)

Till exempel, om den fasta räntan är 0,30% och den halvårliga inflationen är -2,30%, kommer den sammansatta räntan på obligationen att vara:

• = 0,003 + (2 x -0,023) + (0,003 x -0,023)
• = 0.003 - 0.046 - 0.000069
• = -0,04307 eller -4,31%.

Eftersom det är negativt i detta fall kommer kompositkvoten att justeras till 0%.

Särskilda överväganden

Serie I -obligationer anses vara lågrisk eftersom de backas upp av den amerikanska regeringens fulla tro och kredit och deras inlösenvärde inte kan minska. Men med den här säkerheten följer en låg avkastning, jämförbar med ett högräntesparkonto eller insättningsbevis (CD). Företags- och kommunobligationer kan dock förlora värde; med denna risk kommer en högre avkastning.

Serie I -obligationer kan utfärdas i valfritt belopp mellan lägsta och högsta köptröskel. Minsta köp är $ 25, och det högsta årliga köpet är $ 10.000 per Personnummer. I-obligationer kan innehas så lite som ett år eller så länge som 30 år, men om de säljs efter mindre än fem år offrar innehavaren de senaste tre månadernas ränta.

Serie I -obligationer och ränteinkomster

Ränteintäkter för serie I -obligationer är skattepliktiga på federal nivå, men inte på statlig och lokal nivå. Serien jag binder är en nollkupongobligation, vilket innebär att ingen ränta betalas under obligationens livstid. Räntan läggs istället tillbaka till värdet på obligationen och tjänar ränta på ränta. Obligationsinnehavaren har möjlighet att välja en av två beskattningsmetoder - kontantmetoden eller periodiseringsmetoden.

Enligt kontantmetoden tillämpas skatt endast när obligationerna löses in. Därför kommer en skattebetalare som innehar en obligation i sju år innan den säljs att beskattas först vid tidpunkten för försäljningen. Med hjälp av periodiseringsmetoden, å andra sidan, tillämpas skatter på den beräknade räntan som intjänas varje år.

Ibland är Series I-obligationsinkomsten skattefri på federal nivå om den används för att betala för högre utbildning. När du säljer en I-obligation och använder intäkterna för att betala för kvalificerade högre utbildningskostnader vid en behörig institution samma kalenderår, är räntan befriad från federal inkomstskatt.

Vanliga frågor om serie I -obligationer

Var kan jag köpa serie I sparobligationer?

Amerikanska sparobligationer, inklusive serie I -obligationer, kan endast köpas online från U.S. Treasury med hjälp av TreasuryDirect -webbplats. Du kan också använda din federala skatteåterbäring för att köpa serie I -obligationer.

Vilket skatteformulär behöver jag fylla i om jag köper amerikanska serie I -sparande med min skatteåterbäring?

Om du använder din inkomstskatt återbetalning för att köpa amerikanska sparobligationer, fyll i och arkivera IRS -formulär 8888 med din skattedeklaration. IRS kommer att ordna att dina amerikanska sparobligationer skickas till dig.

Vad har varit de historiska räntorna för serie I amerikanska sparobligationer?

Den sammansatta räntan för I -obligationer utgivna från maj 2021 till oktober 2021 är 3,54 procent. Denna ränta gäller för de första sex månaderna du äger obligationen. Varje emission av serie I -obligationer har en fast och rörlig räntekomponent (känd som sammansatt ränta) som tar hänsyn till inflationen vid den tiden. En tabell som visar de historiska fasta och variabla komponenterna kan vara hittas här.

Hur lång tid tar det för en serie I Bond to Mature?

Dessa obligationer utfärdas till nominellt värde med en 30-årig slutlig löptid: en 20-årig ursprunglig löptid omedelbart följt av en 10-årig förlängd löptid.