Vad är Roth IRA: s femåriga regel?

Trion med 5-årsregler

En av de mycket berömda välsignelserna från Roth IRA är din förmåga - åtminstone i förhållande till andra pensionskonton - att ta ut pengar från den när du vill och med den kurs du önskar. Men när det gäller skattefördelaktiga fordon, Internal Revenue Service (IRS) gör aldrig någonting enkelt.

Det är sant att direkta bidrag till en Roth kan dras tillbaka när som helst, utan tårar (eller skatter). Uttag av andra typer av medel är dock mer begränsade: Tillgång till dem är föremål för en väntetid, känd som femårsregeln.

Femårsregeln gäller i tre situationer:

• Du tar ut intäkter från din Roth IRA.
• Du konverterar en traditionell IRA till en Roth IRA.
• Du ärver en Roth IRA.

Du måste förstå femårsregeln-eller snarare trion med femårsregler-för att säkerställa det uttag från din Roth utlöser inte inkomstskatter och skattepåföljder (i allmänhet 10% av summan uttagen).

Roth IRA Uttag Grunderna

Som ni vet finansieras Roths med bidrag efter skatt (vilket innebär att du inte får något skatteavdrag för att göra dem just då), varför ingen skatt ska betalas på pengarna när du tar ut dem.Innan du granskar femårsreglerna, här är en snabb sammanfattning av Roth-föreskrifterna om distributioner (IRS-tala för uttag) i allmänhet:

1. Du kan alltid ta ut bidrag från en Roth IRA utan straff i alla åldrar.
2. Vid 59½ års ålder kan du ta ut både avgifter och intäkter utan straff, förutsatt att din Roth IRA har varit öppen i minst fem skatteår.

Ett uttag som är skatte- och strafffritt kallas a kvalificerad distribution. Ett uttag som medför skatter eller påföljder kallas a icke-kvalificerad distribution. Att inte förstå skillnaden mellan de två och ta ut förtjänsten för tidigt är en av de vanligaste Roth IRA -misstag.

Sammanfattningsvis, om du tar utdelningar från dina Roth IRA-inkomster innan du uppfyller femårsregeln och före 59½ års ålder, var beredd att betala inkomstskatt och 10% straff på dina intäkter. För vanliga kontoägare gäller femårsregeln endast för Roth IRA-intäkter och för medel som konverterats från en traditionell IRA.

5-årig regel för uttag av Roth IRA

Den första Roth IRA femårsregeln används för att avgöra om intäkterna (räntorna) från din Roth IRA är skattefria. För att vara skattefri måste du ta ut intäkterna:

• På eller efter datumet fyller du 59½
• Minst fem skatteår efter det första bidraget till någon Roth IRA du äger

En anteckning för flera kontoägare: Femårsklockan börjar med ditt första bidrag till någon Roth IRA-inte nödvändigtvis den du tar ut pengar från. När du väl uppfyller femårskravet för en Roth IRA är du klar.

Varje efterföljande Roth IRA anses innehas i fem år. Övergångar från en Roth IRA till en annan återställer inte femårsklockan.

5-årig regel för Roth IRA-konverteringar

Den andra femårsregeln avgör om huvudfördelningen från omvandlingen av en traditionell IRA eller en traditionell 401 (k) till en Roth IRA är strafffri. (Kom ihåg att du ska betala skatt när du konverterar från det skattefinansierade kontot till Roth.) Som med bidrag använder femårsregeln för Roth-omvandlingar skatteår, men konverteringen måste ske senast Dec. 31 i kalenderåret.

Till exempel om du konverterad din traditionella IRA till en Roth IRA i nov. 2019 börjar din femårsperiod januari. 1, 2019. Men om du gjorde det i februari. 2020 börjar femårsperioden januari. 1, 2020. Blanda inte ihop det här med de extra månaders ersättning du måste ge ett direkt bidrag till din Roth.

Varje konvertering har sin egen femårsperiod. Till exempel om du konverterade din traditionella IRA till en Roth IRA år 2018 började femårsperioden för dessa konverterade tillgångar i januari. 1, 2018. Om du senare konverterar andra traditionella IRA-tillgångar till en Roth IRA 2019 börjar femårsperioden för dessa tillgångar den 1 januari. 1, 2019.

Det är lite huvudvridande, visserligen. För att avgöra om du påverkas av denna femårsregel måste du överväga om medel du nu vill ta ut inkluderar konverterade tillgångar, och i så fall vilket år dessa omvandlingar var gjord. Försök att ha denna tumregel i åtanke: IRS beställningsregler föreskriva att de äldsta omvandlingarna dras tillbaka först. Ordningen för uttag för Roth IRA är bidrag först, följt av konverteringar och sedan intäkter.

Om du är under 59½ och tar en utdelning inom fem år efter konverteringen betalar du 10% straff om du inte är berättigad till ett undantag.

Undantag från 5-årsregeln

Under vissa förutsättningar kan du ta ut intäkter utan att uppfylla femårsregeln, oavsett din ålder. Du kan använda upp till $ 10 000 för att betala för ditt första hem eller använda pengarna för att betala för högre utbildning för dig själv eller för en make, barn eller barnbarn.

IRS kommer också att tillåta dig att ta ut medel för att betala för sjukförsäkringspremier - om du blir arbetslös - eller om du behöver ersätta dig själv för medicinska kostnader som överstiger 10% av din justerad bruttoinkomst.

5-års regel för Roth IRA-förmånstagare

Döden är också ett undantag. När en Roth IRA -ägare dör förmånstagare som ärver kontot kan ta en utdelning utan att drabbas av påföljd - oavsett om fördelningen är kapital eller vinst.

Döden får dig dock inte helt av kroken på femårsregeln. Om du som mottagare tar en utdelning från en ärvd Roth IRA som inte hölls på fem skatteår, kommer intäkterna att beskattas. Men tack vare den uttagsorder som nämns ovan kan du fortfarande inte behöva betala någon skatt eftersom intäkterna är den sista delen av IRA som ska delas ut.

Med det femåriga uttagsalternativet har du flexibiliteten att ta en utdelning varje år eller ett engångsbelopp när som helst före december. 31 datum som nämns ovan. Var dock medveten om att om du inte helt tömmer IRA senast i december. 31 av det femte året får du 50% av det belopp som finns kvar på kontot.

Roth IRA -förmånstagare enligt den säkra lagen

Upprättandet av varje gemenskap för pensionärsförbättring (SÄKRA) Lagen från 2019 ändrade a nyckelregel för Roth IRA -förmånstagare. Tidigare kunde alla som ärvde en Roth IRA välja att ta ut distributioner utspridda över en livstid. Detta var en del av en regel som kallas en Stretch IRA. Enligt den nya lagen är det dock bara en make som kan sträcka ut Roth IRA för en livstid. Alla andra förmånstagare, till exempel ett barn, måste stänga kontot inom ett decennium.