Är Roth IRA-distributioner skattepliktiga?

A Roth IRA erbjuder ett skattemässigt fördelaktigt sätt att spara utöver — eller i stället för — en arbetsgivarsponsrad pensionsplan. Även om det inte finns något avdrag för Roth IRA-bidrag, kvalificerade distributioner från ett Roth-konto är skattefria. Sparare kan också ta ut sina ursprungliga bidrag skattefritt. Det finns dock några scenarier där att ta pengar från en Roth IRA före 59½ års ålder kan få skattekonsekvenser.

Nyckel takeaways

En Roth IRA är ett skattefördelaktigt pensionssparkonto som möjliggör skattefria kvalificerade utdelningar.
Sparare kan ta ut sina ursprungliga bidrag från en Roth IRA utan skatteavgift.
En straffavgift på 10 % för tidigt uttag kan gälla för icke-kvalificerade utdelningar från en Roth IRA.
Det finns några undantag från regeln om förtida uttag som kan göra det möjligt för sparare att undvika straffavgiften på 10 %.

Roth IRA: s uttagsregler

Roth IRA, liksom traditionella individuella pensionskonton (IRA), är utformade för att användas vid pensionering. Liksom traditionella IRA, låter en Roth IRA dig spara upp till en maximal årlig bidragsgräns varje år. För 2022 är den gränsen 6 000 USD, med ett ytterligare bidrag på 1 000 USD tillåtet för sparare 50 år och äldre.

instagram viewer

Men Roth IRA skiljer sig från traditionella IRA på några viktiga punkter:

Obligatoriska minimidistributioner (RMDs) gäller inte under kontohavarens livstid.
Det görs inget skatteavdrag för bidrag.
Din förmåga att bidra bestäms av din ansökningsstatus och justerad bruttoinkomst (AGI).
Kvalificerade uttag är skattefria.

Så vad utgör ett kvalificerat uttag? Enligt Internal Revenue Service (IRS) regler, kvalificerade utdelningar är alla betalningar som görs efter femårsperioden som börjar med det första skatteåret för vilket du gjorde ett bidrag till en Roth IRA av en av dessa anledningar:

Du fyller 59½ år.
Du blir totalt och permanent invalidiserad.
Du har dött och pengarna betalas ut till din IRA-mottagare eller dödsbo.
Du tar ut upp till 10 000 $ för köp av en första bostad.

Fördelningar av regelbundna bidrag från din Roth IRA är inte heller skattepliktiga. Det gäller även distributioner som rullas över till en annan Roth IRA, förutsatt att du väljer en direkt övergång, där förvaltaren för ditt gamla konto överför pengar till ditt nya konto åt dig.

Om du bidrar med pengar till en Roth IRA - men tar ut samma belopp inom skatteanmälan för samma år som du lägger in pengarna - är det som att bidraget aldrig hände.

När Roth IRA-distributioner är skattepliktiga

Enligt IRS regler någon icke-kvalificerade distributioner från en Roth IRA kan vara föremål för en 10 % skattestraff. Icke-kvalificerade distributioner är uttag som inte uppfyller kraven som anges i föregående avsnitt. Även inkomster vid icke kvalificerade utdelningar kan bli föremål för vanlig inkomstskatt. Det finns dock några undantag från denna regel baserat på hur länge ditt konto har varit öppet och när du tar utdelningar.

Om du är under 59½ år och ditt konto är mindre än fem år gammalt kan inkomster bli föremål för skatter och straffavgifter. Du kanske dock kan undvika straffavgiften på 10 % för tidigt uttag om du tar en utdelning för:

Köp av ett första hem (med förbehåll för max 10 000 $)
Kvalificerade utbildningskostnader
Kvalificerade utgifter relaterade till en födelse eller en adoption (med förbehåll för max 5 000 USD)
Ej ersatta sjukvårdskostnader eller sjukförsäkring om du är arbetslös
Total och bestående funktionsnedsättning
Kvitto på väsentligen lika periodiska betalningar
Utbetalning till en förmånstagare eller ett dödsbo på grund av din död

Om du är under 59½ år men ditt konto har varit öppet i fem år eller mer, kan du undvika skatten på uttag av inkomster om utdelningar görs av något av samma skäl som anges ovan.

Om du är över 59½ men inte har uppfyllt femårskravet, är uttag av inkomster skattepliktiga som vanlig inkomst, men du kommer inte att betala någon straffavgift på 10 % för tidigt uttag. Om du är över 59½ och har haft din Roth IRA i fem år eller längre, gäller inga skatter eller påföljder.

Om du konverterar en traditionell IRA till en Roth IRA kan du undvika RMD-regler, även om du måste betala skatt på konverteringen.

Roth IRA-exempel på skattepliktig distribution

Här är några exempel på hur Roth IRA-utdelningar kan vara skattepliktiga. Först, säg att du är 55 år gammal och öppnar en Roth IRA för första gången. Du ger ett initialt bidrag på 7 000 USD (den årliga bidragsgränsen på 6 000 USD plus gränsen på 1 000 USD för återhämtning). Du konverterar också $70 000 du har sparat i en traditionell IRA till ditt Roth-konto.

När du fyllt 59½ bestämmer du dig för att ta ut dina Roth IRA-besparingar. Eftersom du har nått åldersmilstolpen kommer du inte att vara skyldig en straffavgift för tidigt uttag på distributionen. Men om du ännu inte har nått femårsgränsen sedan du öppnade kontot, måste du betala skatt på inkomstdelen av ditt uttag. Detta inkluderar dock inte intäkter från konverterade belopp, eftersom du skulle ha betalat skatt på dem vid tidpunkten för konverteringen.

Konverterade belopp kan undgå inkomstskatt, men kan fortfarande bli föremål för straffavgiften på 10 % för förtida uttag.

Anta nu att du öppnade din Roth IRA vid 54 års ålder istället. Du gjorde samma första bidrag och rullade över samma belopp. Sedan vid 59½ års ålder tar du ut alla pengar på ditt konto. Vid det här laget har kontot varit öppet i fem år, så du slipper betala inkomstskatt på inkomster. Du slipper också straffavgiften på 10 % för förtida uttag, eftersom du uppfyller ålderskravet.

Detta är ett enkelt exempel, men det illustrerar vikten av femårsregeln och att välja rätt tidpunkt för att göra Roth IRA-distributioner. Om du närmar dig åldersgränsen på 59½, kan det vara vettigt att vänta lite längre med att ta ut pengar för att undvika straffavgiften på 10 % för tidigt uttag.

Måste du betala skatt på en Roth IRA?

Kvalificerade utdelningar från en Roth IRA är skattefria. Du kan dock behöva betala inkomstskatt och/eller en förtida uttagsstraff för icke-kvalificerade utdelningar om du inte är berättigad till ett undantag enligt IRS-reglerna.

Vad är nackdelen med en Roth IRA?

En Roth IRA erbjuder inte skatteavdrag för årliga bidrag. Din förmåga att bidra till en Roth IRA kan också begränsas av din skatteregistreringsstatus och AGI. Du måste också följa IRS-reglerna för att undvika skatter och straffavgifter på utdelningar.

Vad är femårsregeln för en Roth IRA?

IRS femårsregel för en Roth IRA anger att ditt konto måste vara öppet i minst fem år innan du kan ta ut inkomster skattefritt. Denna regel är skild från åldersregeln 59½, vilket kan innebära att man betalar en straffavgift på 10 % vid tidiga uttag.

Hur kan jag undvika att betala skatt på min Roth IRA?

Du kan undvika att betala skatt på en Roth IRA genom att endast ta kvalificerade utdelningar. Du kan också undvika skattepåföljder när du tar tidiga utdelningar om de kvalificerar sig för ett IRS-undantag.

Poängen

Att spara pengar i en Roth IRA kan hjälpa dig att skapa välstånd för pension som du kan ta ut skattefritt senare - eller spara till dina arvingar, eftersom RMD inte krävs under din livstid. Att förstå skattereglerna för Roth IRA-uttag kan hjälpa dig att undvika eventuella felsteg som potentiellt kan utlösa en skatteräkning. När du väljer en Roth IRA, var också uppmärksam på utbudet av tillgängliga investeringsval samt de avgifter du kan betala.