Hur kan jag sätta min IRA i förtroende?

Du kan inte sätta din individuellt pensionskonto (IRA) i ett förtroende medan du lever. Du kan dock namnge ett förtroende som förmånstagare av din IRA och diktera hur tillgångarna ska hanteras efter din död. Detta gäller alla typer av IRA, inklusive traditionella, Roth, SEP, och ENKELA IRA. Om du etablerar ett förtroende som en del av din fastighetsplan och vill inkludera dina IRA -tillgångar är det det viktigt att överväga egenskaperna hos en IRA och de skattekonsekvenser som är förknippade med vissa transaktioner.

Vad är en IRA?

IRA skapades 1974 under Employee Pension Pension Income Security Act, eller ERISA, för att hjälpa arbetare att spara till pension på egen hand. På den tiden hade många arbetsgivare inte råd att erbjuda pensionsplaner i traditionell stil, och lämnade bara anställda

Sociala förmåner efter att de slutat arbeta.

De nya IRA -kontona uppnådde två mål. Först gav de uppskjuten skatt pensionssparande för dem som inte omfattas av en arbetsgivar sponsrad plan. För det andra, för dem som var försäkrade, gav IRA: er en plats för pensionsplanstillgångar att fortsätta växa när och om kontoinnehavaren bytte jobb via en IRA -rullning.

Vem kan äga en IRA?

Som namnet antyder kan enskilda pensionskonton endast ägas av en individ. De kan inte hållas gemensamt, inte heller kan de drivas av en enhet, t.ex. förtroende eller småföretag. Dessutom kan bidrag endast göras om vissa kriterier är uppfyllda. Till exempel måste ägaren ha skatteplikt tjänad inkomst att stödja bidragen. En icke-arbetande make kan också äga en IRA men måste få bidrag från den arbetande maken, och den arbetande makens inkomst måste uppfylla kriterierna.

Oavsett var bidragen kommer från måste IRA -ägaren vara konstant. Endast vissa äganderättsöverlåtelser får undvikas att kategoriseras som en skattepliktig fördelning. Om de överförs till ett förtroende blir IRA -tillgångar skattepliktiga eftersom denna överföring ses som en fördelning av IRS. Dessutom, om ägaren är under 59½ år vid distributionen, en tidig uttagsstraff åläggs. Företaget kan dock acceptera IRA -tillgångar hos en avliden ägare och etablera en ärvd IRA.

Fördelar med en förtroendemottagare

Att utse ett förtroende som mottagare till en IRA kan vara fördelaktigt eftersom ägare kan diktera hur förmånstagare använder sina besparingar. Ett förtroendeinstrument kan utformas på ett sådant sätt att särskilda bestämmelser för arv gälla specifika förmånstagare - ett bra alternativ om förmånstagarna varierar mycket i ålder, eller om några av dem har särskilda behov att ta itu med. Många tror också att förtroendet ger skattebesparingar för förmånstagare, men det är sällan fallet.

Viktiga faktorer att tänka på är hur förmånstagarna tar i besittning av IRA: s tillgångar och under vilken tidsperiod. Sök råd från en förtroenderådgivare som är insatt i ärvda IRA: er. För att få maximalt stretch alternativ För distributionen av kontot måste förtroendet ha specifika termer som "genomgång" och "utsedd mottagare". Om en förtroende innehåller inte bestämmelser om ärvning av en IRA, det bör skrivas om eller individer ska utses som förmånstagare istället.

Nackdelar med en förtroendemottagare

Även om det är vanligt att flytta alla tillgångar till ett förtroendes namn och utse det som förmånstagare på pensionskonton, är det inte alltid ett bra beslut. Förtroenden, liknande andra icke-individer som ärver IRA-tillgångar, omfattas av snabbare uttagskrav, oftast inom fem år från den ursprungliga IRA-ägarens död.

Om "pass-through" -reglerna tillämpas av IRS måste IRA-tillgångarna dras tillbaka inom en tioårsperiod. (Ett undantag görs om stödmottagaren är en berättigad utsedd stödmottagare. En berättigad mottagare omfattar en efterlevande make, en handikappad person, en kroniskt sjuk person, ett mindreårigt barn eller en individ som inte är mer än tio år yngre än kontoägaren.) Om reglerna för "genomgående" förtroende inte gäller måste IRA-tillgångarna dras tillbaka inom fem år period.

Beroende på kontoens storlek kan detta belasta mottagarna. Särskilt skadligt är att eliminera äktenskapsarvsbestämmelser genom att namnge ett förtroende istället för en make som förmånstagare.

Medan förtroenden kan effektivisera de flesta fastighetsplanering områden kan de skapa mer pappersarbete och till och med ytterligare skattebördor för mottagare av en ärvd IRA. Samarbeta nära med en fastighetsplanerare, advokat och revisor, som alla är kunniga om förtroende och IRA, för att maximera ett arv.