Hur beräknar du kostnadsunderlaget för en fond över en lång tidsperiod?

Investerare måste betala skatt på alla investeringsvinster de inser. Därefter eventuella kapitalvinsten realiseras av en investerare under ett år måste identifieras när de lämnar in sina inkomstskatt. Av denna anledning, att kunna beräkna kostnadsbasis av en investering, särskilt en i en fond, blir oerhört viktigt.

Kostnadsunderlaget representerar det ursprungliga värdet av en tillgång som har justerats för aktiesplit, utdelningar och kapitalutdelningar. Det är viktigt för skatteändamål eftersom värdet av kostnadsunderlaget kommer att avgöra storleken på reavinsten som beskattas. Beräkningen av kostnadsbasis blir förvirrande när det handlar om fonder eftersom de ofta betalar utdelning och kapitalvinstdistributioner återinvesteras vanligtvis i fonden.

Anta till exempel att du för närvarande äger 120 andelar i en fond, köpt tidigare till ett pris av $ 8 per aktie, till en total kostnad av $ 960. Fonden betalar en utdelning på $ 0,40 per aktie, så du kommer att få $ 48, men du har redan beslutat att återinvestera utdelningen i fonden. De

nuvarande pris av fonden är $ 12, så du kan köpa ytterligare fyra andelar med utdelningen. Ditt kostnadsunderlag blir nu 8,1290 dollar (1008/124 aktier ägda).

När aktier i en fond säljs har investeraren några olika alternativ för vilken kostnadsbas som ska användas för att beräkna reavinsten eller förlusten vid försäljningen. De först in, först ut metod (FIFO) anger helt enkelt att de första köpta aktierna också är de som ska säljas först. Därefter har varje investering i fonden sin egen kostnadsbas. Genomsnittskostnadsmetoden för en enda kategori beräknar kostnadsunderlaget genom att ta de totala investeringarna, inklusive utdelningar och realisationsvinster, och dividera summan med antalet aktier. Denna enda kostnadsbas används sedan när aktier säljs. Genomsnittskostnaden för dubbel kategori kräver att den totala investeringspoolen delas in i två klassificeringar: kortsiktigt och långsiktigt. Genomsnittskostnaden beräknas sedan för varje specifik tidsgruppering. När aktierna säljs kan investeraren bestämma vilken kategori som ska användas. Varje metod kommer att generera olika kapitalvinstvärden som används för att beräkna skatteskyldighet. Därefter bör investerare välja den metod som ger dem det bästa skatteförmån.

För mer information, se Säljer att förlora värdepapper för en skattefördel, Använda skattepartier: Ett sätt att minimera skatter och Ömsesidig fond.