Grunderna för att fastställa skatter på fonder

Många investerare har frågor om det bästa sättet att beräkna sina skatter på fonder. Hur din fond behandlas skattemässigt har mycket att göra med typen av investeringar inom fondens portfölj.

I allmänhet de flesta distributioner du får från en fond måste deklareras som kapitalavkastning på dina årliga skatter. Men vilken typ av distribution som erhållits, investeringsinnehavets varaktighet och typen av investeringar är alla viktiga faktorer för att avgöra hur mycket inkomstskatt du betalar för varje dollar på a distribution.

I vissa fall är distributioner föremål för din vanlig inkomst skattesats, vilket är den högsta. I andra fall kan du vara berättigad att betala det lägre kapitalvinstskatt Betygsätta. Andra distributioner kan vara helt skattefria.

Vanlig inkomst vs. Realisationsvinster

Skillnaden mellan vanlig inkomst och realisationsinkomst kan göra en enorm skillnad för din skatteräkning. Kort sagt, endast investeringsinkomster du får från investeringar som hålls i mer än ett år räknas som realisationsvinster.

Detta koncept är ganska enkelt när det gäller att investera i individ lager. Fondens värld är dock lite mer komplicerad.

Fonder är investeringsbolag som investerar sina tusentals kollektiva bidrag aktieägare i många värdepapper kallas portföljer. När det gäller utdelningar har skillnaden mellan vanlig inkomst och realisationsvinster ingenting att göra med hur länge du har ägt aktier i en fond, utan snarare hur länge den fonden har haft en enskild investering inom dess portfölj.

Om du får en utdelning från en fond som härrör från försäljningen av ett värdepapper som fonden innehöll i endast sex månader, beskattas den utdelningen enligt din vanliga inkomstskattesats. Om fonden innehade säkerheten i flera år, är de däremot föremål för kapitalvinstskatt istället. När en fonder delar ut långsiktiga realisationsvinster, det rapporterar vinsterna på Form 1099-DIV, Utdelningar och utdelningar, och utfärdar formuläret till dig före det årliga skattedatumet.

Varför är detta viktigt?

Skillnaden mellan din vanliga inkomstskattesats och din motsvarande långsiktig kapitalvinstskattesats kan vara ganska stor. Det är därför det är viktigt att hålla reda på vilken inkomst som är föremål för den lägre räntan.

För 2020 och 2021 behöver de som ligger inom inkomstskatten inom 10% och 12% inte betala någon inkomstskatt på långsiktiga realisationsvinster. Individer i 22%, 24%, 32%och en del av 35%skattesammanhang (upp till 518 400 $ 2020 och upp till 523 600 $ för 2021) måste betala 15%skatt på realisationsvinster. Både 2020 och 2021 är de i den högsta inkomstskattegruppen på 37% föremål för 20% kapitalvinstskatt (förutom vissa skattebetalare i 35% skattegruppen).

Räkna ut dina vinster och förluster

Om du säljer dina aktier i en värdepappersfond, är varje belopp av intäkterna en avkastning på din den ursprungliga investeringen är inte skattepliktig, eftersom du redan betalat inkomstskatt på dessa dollar när du tjänade dem. Därför är det viktigt att veta hur man beräknar mängden fördelning som hänför sig till vinster snarare än investeringar.

För att avgöra hur stor del av din investeringsinkomst som är vinst eller förlust måste du först veta hur mycket du betalat för de aktier som likviderades. Detta kallas grunden. Eftersom fondandelar ofta köps vid olika tidpunkter, i olika belopp och till olika priser, är det ibland svårt att avgöra hur mycket du betalat för en given aktie.

Kostnadsunderlag och genomsnittlig grund

Det finns två sätt Internal Revenue Service (IRS) tillåter skattebetalarna att bestämma grunden för sina investeringsinkomster: kostnadsbasis och genomsnittlig grund.

Om du vet priset du betalade för de aktier du sålde kan du använda den specifika metoden för aktieidentifieringskostnad. Men om du äger många aktier som har köpts vid olika tidpunkter kan denna metod vara mycket tidskrävande. Alternativt kan du använda först in först ut kostnadsbaserad metod, där du använder priset på den första aktien som köpts som grund för den första sålda aktien och så vidare.

Om du inte kan bestämma priset du betalade för specifika aktier kan du välja att använda genomsnittet basmetod, där du kan använda den sammanlagda kostnaden för alla dina aktier som kostnadsunderlaget för varje aktie såld. Alla dina fondandelar måste dock vara identiska med den här metoden, vilket innebär att du inte kan använda den genomsnittliga basmetoden för att räkna ut dina vinster om några av dina aktier är en del av en plan för återinvestering av utdelning (DRIP) och vissa är det inte.

Liksom inkomst från försäljning av någon annan investering, om du har ägt fondandelarna för en år eller mer beskattas all vinst eller förlust som genereras genom försäljningen av dessa aktier som långsiktigt kapital vinster. Annars betraktas det som vanlig inkomst.

Utdelning

Förutom att fördela inkomster som genereras genom försäljning av tillgångar tjänar fonder också utdelning distributioner när underliggande tillgångar betalar vinst eller ränta. Fonder är genomgående investeringar, vilket innebär att alla inkomster de får måste delas ut till aktieägarna. Detta sker oftast när en fond innehar utdelningsbärande aktier eller obligationer, som vanligtvis betalar en vanlig ränta årligen, kallad a kupong.

När ett företag deklarerar utdelning, meddelar det också datum för ex-utdelning och registreringsdatum. Registreringsdatum är det datum då företaget granskar sin lista över aktieägare som kommer att få utdelning. Eftersom det finns en tidsfördröjning vid handel med aktier, varje försäljning av aktier som sker färre än tre dagar innan registreringsdatumet är inte registrerat, och listan över aktieägare innehåller fortfarande namnet på försäljningen investerare. Datumet tre dagar före datumet för posten är datum för utdelning.

Hur beskattas utdelningsutdelningar?

I allmänhet beskattas utdelningsinkomster som vanlig inkomst. Om din fond köper och säljer utdelningsaktier ofta beskattas mer än troligt alla utdelningar du får som vanlig inkomst. Anta till exempel att du får $ 1000 i utdelning från din aktivt förvaltade fond. Om du är inom inkomstskattegruppen på 24% betalar du 240 $ vid skattetid.

Det finns dock två mycket viktiga undantag: kvalificerad utdelning och skattefri ränta.

Kvalificerade utdelningar

Utdelningsutdelningar som erhållits från din fonder kan bli föremål för kapitalvinstskatt om de beaktas kvalificerad utdelning av IRS. För att bli kvalificerad måste utdelningen betalas ut av en aktie utfärdad av ett amerikanskt eller kvalificerat utländskt företag. Dessutom måste din fond ha haft aktien i mer än 60 dagar inom 121-dagarsperioden som börjar 60 dagar före ex-utdelningsdatumet.

Ex-utdelningsdatumet är det datum då ägarna till nyinköpta aktier inte är berättigade till utdelning. Om ex-utdelningsdagen är den 12 april, till exempel, får alla investerare som köper aktier på eller efter detta datum inte den förestående utdelningen.

Det kan låta förvirrande, men i huvudsak betyder det att fonden måste äga aktien i antingen 60 dagar före ex-utdelningsdatum eller en kombination av dagar före och efteråt, vilket ger upp till minst 60 dagar. Detta komplicerade krav är avsett att avskräcka investerare från att köpa medel med utdelningsbärande aktier strax före betalningar och sedan sälja dem igen, bara för att få utdelningen. Om din fond delar ut kvalificerad utdelning rapporteras dessa utdelningar till dig på formulär 1099-DIV.

Skattefria räntor

Det andra sättet att minimera din inkomstskattesedel är att investera i så kallade skattefria fonder. Dessa fonder investerar i regeringen och kommunala obligationer, även kallad "munis", som betalar skattefria räntor.Pengar marknad fonder investerar till exempel främst i kortfristiga statsobligationer och anses allmänt vara stabila och säkra investeringar.

Medan kommunala obligationer betalar räntor som är undantagna från federal inkomstskatt, kan de dock inte vara befriade från din statliga inkomstskatt eller lokala inkomstskatt. I vissa fall kan ränta på obligationer som utfärdas av regeringar i din bostadsstat vara trippel-skattefritt, vilket innebär att obligationerna är befriade från all inkomstskatt. Kontrollera dock med din fond vilka obligationer i portföljen som är skattefria och i vilken utsträckning för att undvika att bli oväntad av oväntad beskattning.

Poängen

Att beräkna de skatter du är skyldig på fondinkomster och utdelningar kan vara extremt komplex, även för den mest erfarna investeraren. IRS -publikation 550 kan vara till hjälp för att informera dig om dessa frågor. Men om du inte bara äger en handfull aktier och håller noggranna register kan du dra nytta av att konsultera en skatteprofessionell för att säkerställa att du rapporterar alla dina investeringsinkomster korrekt.