Health Reimbursement Account (HRA) vs. Hälsosparkonto (HSA)

Två typer av konton för att spara förskattad dollar för att betala för sjukvårdskostnader är tillgängliga för många anställda och egenföretagare. Antingen en hälsoersättningskonto (HRA) eller a hälsosparkonto (HSA) kan täcka utgifter som sjukförsäkringens egenbetalning och kvalificerade tjänster som kanske inte omfattas av en sjukförsäkring. Dessa inkluderar utgifter för ambulanser, kiropraktorer, tand- och synundersökningar och behandlingar, infertilitetsbehandlingar och hörapparater.

Dessa två konton hjälper konsumenterna att betala kostnaderna för högavdragsgilla hälsoplaner. För 2021 definierar Internal Revenue Service (IRS) alla planer med en självrisk på minst 1 400 dollar för en individ eller 2 800 dollar för en familj som en högavdragsgill plan. Totala årliga out-of-pocket kostnader kan inte vara mer än $ 7.000 för en individ eller $ 14.000 för en familj för tjänster i nätverk.

Både en HRA och en HSA kommer att betala för kvalificerade sjukvårdskostnader med förskottsdollar. Den största skillnaden är att HRA skapas och finansieras av arbetsgivaren, medan en HSA finansieras av en anställd eller en

egenföretagare. En HRA gäller endast så länge personen är anställd i företaget, medan en HSA är ett spar- och investeringskonto som tillhör den anställde och kan flytta från jobb till jobb.

Medan antalet anmälda i HRA har hållit sig stadigt på cirka 7% av arbetstagarna, steg antalet inskrivna i HSAs till 23% under 2019. Sammantaget omfattades 30% av arbetarna av en högavdragsgill hälsoplan och en HRA eller HSA.

Fördelar med en HRA

Om en HRA är tillgänglig från din arbetsgivare är det en bra affär, eftersom arbetsgivaren betalar alla kostnader.Kontrollera noga vilka utgifter som täcks och dollargränserna, samt hur mycket rollover från år till år är tillåtet. Detta hjälper dig att budgeta för kommande utgifter.

Fördelar med en HSA

HSA är mer allmänt tillgängliga, men tillgången beror delvis på företagets storlek. Till exempel har 47% av arbetstagarna i företag med 500 eller fler anställda tillgång till HSA, medan endast 18% av dem i företag med färre än 50 arbetstagare har det. Att spara för framtida sjukvårdskostnader i en HSA kan låta dig betala för out-of-pocket-kostnader från din högavdragsgilla hälsa försäkringsplan samtidigt som du kan betala med förskattad dollar för tjänster som inte omfattas av policyn, t.ex. ortodonti.

HRA vs. HSA

Följande tabell beskriver skillnaderna och likheterna mellan de två kontona.

Health Reimbursement Account (HRA) vs. Hälsosparkonto (HSA)
Villkor	HRA	HSA
Behörighet	Arbetsgivare bestämmer vilka anställningskategorier (t.ex. heltids- eller deltidsarbetare) som omfattas och hur mycket de kommer att lägga på HRA. Planen ersätter anställda för medicinska kostnader upp till ett visst belopp. Alla anställda i samma klass måste få samma HRA -bidrag.	Anställda och egenföretagare med en kvalificerad högavdragsgill hälsoplan kan skapa ett konto och bidra.
Utgifter som täcks	Beroende på typ av HRA kan medel användas för att ersätta kvalificerade sjukvårdskostnader samt hälso-, syn- och tandförsäkringspremier.	Kvalificerade medicinska kostnader inkluderar akupunktur, ambulans, blodsockertest och remsor, kiropraktik, hörapparater och batterier, infertilitetsbehandlingar, röntgenavgifter, tand- och synundersökningar och behandlingar och medförsäkringsplan avgifter.
Bidragsgränser	Arbetsgivare som erbjuder traditionell grupphälsoförsäkring kan erbjuda undantagna förmåner HRA och ersätta anställda för upp till 1 800 dollar per år i kvalificerade sjukvårdskostnader. Individuell täckning HRA och kvalificerade små arbetsgivares hälsoersättningsarrangemang har olika regler.	För 2021 kan individer bidra med upp till 3 650 dollar. Familjegränsen är 7 300 dollar. Upphämtningsbidrag (för ålder 55+) är begränsade till $ 1000.
Bidragskälla	Arbetsgivare	Anställd
Konto ägare	Arbetsgivare	Anställd
Rulla över	Oanvända bidrag kan överföras till följande år. Arbetsgivare får fastställa en maximal övergångsgräns.	Oanvända bidrag kan rullas över till nästa år.
Uttag	Inte tillåtet	Tillåtet men inkluderar avdraget skatt plus 10% straff
Intjänad ränta	Ingen	Ränta på kontot är skattefri.
Bärbarhet	Nej. En anställd förlorar förmånen när han lämnar företaget.	Ja. En anställd behåller kontot vid ett jobbbyte.
Bidragsbelopp	Arbetsgivare kan ändra sitt avgiftsbelopp under vissa omständigheter.	Anställda kan ändra avgiftsbeloppet under året.

Källa: Internal Revenue Service