Определение на капиталовото съотношение от първи ред

Какво е капиталовото съотношение от първи ред?

Коефициентът на капитал от първи ред е коефициентът на ядрото на банката капитал от първи ред-тоест собствения му капитал и оповестените резерви-към общите му рисково претеглени активи. Това е ключова мярка за финансовата сила на банката, приета като част от Споразумение от Базел III относно банковото регулиране.

Коефициентът на капитал от първи ред измерва основния капитал на банката спрямо общите й рисково претеглени активи-които включват всички активи, които банката притежава, които са систематично претеглени за кредитен риск. Например паричните средства на банката и държавните ценни книжа на банката биха получили тежест от 0%, докато на нейните ипотечни заеми ще бъде присвоено 50% претегляне.

Капиталът от първи ред е основен капитал и се състои от обикновени акции на банката, неразпределена печалба, натрупан друг всеобхватен доход (AOCI), некумулиращи се вечни привилегировани акции и всякакви регулаторни корекции на тези сметки.

Формулата за капиталовото съотношение от първи ред е:

$\text{Коефициент на капитал от първи ред.}=\frac{\text{Капитал от първи ред.}}{\text{Общо рисково претеглени активи.}}$Коефициент на капитал от първи ред=Общо рисково претеглени активиКапитал от първи ред​

Какво ви казва капиталовото съотношение от първи ред?

Коефициентът на капитал от първи ред е в основата на международните стандарти за капитал и ликвидност на Базел III, разработени след финансовата криза през 2010 г. Кризата показа, че много банки имат твърде малко капитал, за да поемат загуби или да останат ликвидни, и са финансирани с твърде много дългове и недостатъчен собствен капитал.

Да принуди банките да се увеличат капиталови буферии да гарантират, че могат да издържат на финансови затруднения, преди да станат неплатежоспособни, правилата на Базел III биха затегнали както капитала от първи ред, така и рисково претеглени активи (RWA). Капиталовият компонент на капитала от първи ред трябва да има най-малко 4,5% от RWA. Коефициентът на капитал от първи ред трябва да бъде най -малко 6%.

Базел III също въведе минимален коефициент на ливъридж - с капитал от първи ред той трябва да бъде най -малко 3% от общите активи - и повече за глобални системно важни банки, които са твърде големи, за да фалират. Правилата на Базел III все още не са финализирани поради задънена улица между САЩ и Европа.

Рисково претеглените активи на фирмата включват всички активи, които фирмата притежава, които са систематично претеглени за кредитен риск. Централните банки обикновено разработват скалата за претегляне за различни класове активи; паричните средства и държавните ценни книжа носят нулев риск, докато а ипотечен заем или заемът за кола би носил по -голям риск. Рисково претеглените активи биха получили нарастващо тегло в зависимост от техния кредитен риск. Паричните средства биха имали тежест от 0%, докато заемите с повишен кредитен риск биха носили тежести от 20%, 50%или 100%.

Коефициентът на капитал от първи ред се различава леко от коефициент на общ капитал от първи ред. Капиталът от първи ред включва сумата от собствения капитал на банката, нейните оповестени резерви и невъзстановими, некумулативни привилегировани акции. Общият капитал от първи ред обаче изключва всички видове привилегировани акции, както и неконтролиращи участия. Общият капитал от първи ред включва обикновените акции на фирмата, неразпределената печалба и другия всеобхватен доход.

Пример за капиталовото съотношение от първи ред

Да приемем например, че банката ABC има акционерния капитал от 3 милиона долара и неразпределена печалба от 2 милиона долара, така че капиталът му от първи ред е 5 милиона долара. Банка ABC има рисково претеглени активи от 50 милиона долара. Следователно коефициентът му на капитал от първи ред е 10% (5 милиона долара/50 милиона долара) и се счита за добре капитализиран в сравнение с минималното изискване.

От друга страна, DEF на банката е запазила печалба от $ 600,000 и собствения капитал от $ 400,000. По този начин капиталът му от първи ред е 1 милион долара. Банковият DEF има рисково претеглени активи от 25 милиона долара. Следователно коефициентът на капитал от първи ред на DEF на банката е 4% (1 милион щатски долара/25 милиона долара), който е подкапитализиран, защото е под минималния капиталов коефициент от първи ред по Базел III.

GHI на банката има капитал от първи ред от 5 милиона долара и претеглени спрямо риска активи от 83,33 милиона долара. Следователно коефициентът на капитал от първи ред на банката GHI е 6% (5 милиона долара/83,33 милиона долара), който се счита за адекватно капитализиран, тъй като е равен на минималния капиталов коефициент от първи ред.

Разликата между капиталовото съотношение от първи ред и коефициента на ливъридж от първи ред

The коефициент на ливъридж от първи ред е връзката между основния капитал на банкова организация и нейните общи активи. Коефициентът на ливъридж от първи ред се изчислява чрез разделяне на капитала от първи ред на средните общи консолидирани активи на банката и някои задбалансови експозиции. Подобно на коефициента на капитал от първи ред, коефициентът на ливъридж от първи ред се използва като инструмент от централните парични власти за осигуряване на капиталовата адекватност на банките и да се поставят ограничения върху степента, до която финансовото дружество може да използва капиталовата си база, но не използва рисково претеглени активи в знаменателя.