401 (к) към Roth IRA Преобразуване: Правила и разпоредби

Ако обмисляте да напуснете работа и имате 401 (к) план, трябва да останете на върха на различните преобръщам се опции за вашата сметка за пенсиониране на работното място. Една от тези опции е преобръщане на традиционен 401 (k) в a Рот ИРА.

Това може да бъде много атрактивен вариант, особено ако бъдещите ви приходи ще бъдат достатъчно високи, за да се почувствате тавана сега се внасят в вноските по сметката на Roth от Службата за вътрешни приходи (IRS).

Но независимо от размера на вашата заплата, трябва да извършите преобръщане строго по правилата, за да избегнете неочаквано данъчно бреме.

Все още ще дължите някои данъци в годината, в която правите това, поради решаващата разлика между традиционните 401 (k) и Roth IRA:

• Традиционният 401 (к) се финансира със заплата от вашия доход преди данъци. Тя идва точно на върха на вашия брутен доход. Не плащате данъци върху парите, които депозирате, или печалбата, която печелите, докато не изтеглите парите, вероятно след като се пенсионирате. След това ще дължите данъци върху цялата сума, докато правите тегления.
instagram viewer
• Roth IRA се финансира с долари след данъци. Плащате данъците върху дохода предварително, преди те да бъдат внесени във вашата сметка. Няма да дължите данъци върху тези пари или върху печалбата, която печелите, когато ги изтеглите.

Така че, когато прехвърлите традиционна IRA към Roth IRA, ще дължите данъци върху доходите от тези пари в годината, в която правите смяната.

Преобразуване на традиционен 401 (k) в Roth IRA

Както бе отбелязано по -горе, не сте плащали данък върху дохода върху тези пари в традиционната си сметка 401 (к). Това означава, че ще дължите данъка върху дохода от парите за годината, през която сте ги прехвърлили в сметка на Roth.

Общата преведена сума ще се облага с данъци по обикновения ви доход, също като заплатата. (The данъчни ставки за данъчната 2021 година варират от 10% до 37%.)

Как да намалим данъчния удар

Сега, ако сте внесли повече от максималната сума за приспадане на вашите 401 (k), имате малко пари след данъци там. Може да успеете да избегнете някои непосредствени данъци, като разпределите средствата след данъчно облагане в пенсионния си план към Roth IRA, а средствата преди данъци към традиционната IRA.

Като алтернатива можете да изберете да разделите парите си за пенсиониране на две сметки, едната от които е традиционна IRA, а другата - Roth IRA. Това ще намали незабавното данъчно въздействие.

Това ще отнеме известни числа. Трябва да видите компетентен данъчен счетоводител или данъчен адвокат, за да определите точно как алтернативите ще повлияят на данъчната ви сметка за годината.

Помислете обаче за дългосрочната полза: Когато се пенсионирате и изтеглите парите от Roth IRA, няма да дължите данъци. Има още една причина да мислите в дългосрочен план, а именно петгодишно правило обяснено по -късно.

Roth 401 (k) към Roth IRA Конверсии

Процесът на преобръщане е лесен, ако имате Roth 401 (k) и го прехвърляте в Roth IRA. Прехвърлените средства имат същата данъчна основа, съставена от долари след данъчно облагане. За да кажем на IRS, това не е данъчно събитие.

Ако вашият 401 (k) е Roth 401 (k), можете да го превъртите директно в Roth IRA без междинни стъпки или данъчни последици. Трябва да проверите как да работите с всеки работодател съвпадащи вноски защото те ще бъдат в придружаваща обикновена сметка 401 (к) и може да се дължат данъци върху тях. Можете да създадете Roth IRA за вашите 401 (k) средства или да ги превърнете в съществуващ Roth.

Петгодишното правило

Тази стратегия трябва да се разглежда с оглед в дългосрочен план. Прехвърлянето на вашия 401 (k) към нова Roth IRA не е добър избор, ако очаквате да се наложи да изтеглите пари в близко бъдеще - по -конкретно, в рамките на пет години от откриването на новата сметка.

Roth IRAs са предмет на петгодишно правило. Това правило гласи, че за да изтеглите печалби- тоест лихви или печалби- от план за Roth без данъци и санкции, трябва да сте държали Roth най-малко пет години.

Същото правило важи и за теглене на конвертирани средства - като например средства от традиционен 401 (к), депозирани в Roth IRA.

Когато се прилага 5-годишното правило

Ако средствата се прехвърлят от Roth 401 (k) към съществуваща Roth IRA, прехвърлените средства наследяват същите срокове като Roth IRA. Тоест периодът на задържане за IRA се прилага за всички средства по сметката, включително тези, прехвърлени от сметката Roth 401 (k).

Ако нямате съществуваща Roth IRA и трябва да създадете такава за целите на преобръщането, петгодишната период започва годината, в която се открива новата Roth IRA, независимо от това колко дълго сте допринесли за Roth 401 (к).

Ако сте пуснали традиционен 401 (k) в Roth IRA, часовникът започва да тиктака от датата, на която тези средства са попаднали в Roth. Преждевременното изтегляне на печалбата може да доведе до данъци и 10% неустойка. Тегленето на конвертираните средства по -рано може да доведе до 10% наказание.

Правилата, регулиращи ранното теглене на средства в конвертирана Roth IRA, могат да бъдат объркващи. Има изключения от данъчните и наказателните последици, свързани с това дали теглите приходите спрямо първоначалните си вноски след данъци. Съществуват и определени квалифициращи житейски събития, по -специално загуба на работа.

Ако обмисляте предсрочно изтегляне на средства от вашия Roth IRA, важно е да говорите с квалифициран данъчен експерт, който е запознат със съответните разпоредби на IRS.

Обърнете внимание, че наказанието за предсрочно теглене е премахнато, само за 2020 г., като част от законодателството за облекчаване на COVID-19.

Как да направите преобръщане

Механиката на преобръщане от план 401 (k) е доста ясна.

Първата ви стъпка е да се свържете с администратора на плана на вашата компания, да обясните какво точно искате да направите и да получите необходимите формуляри за това.

След това отворете новия Roth IRA чрез банка, брокер или онлайн посредничество за отстъпки. (Investopedia има списъци с най -добрите брокери за IRA и най -добрите брокери за IRA на Roth.)

И накрая, използвайте тези формуляри, предоставени от администратора на вашия план, за да поискате a директно преобръщане, известен също като преобръщане на синдик. Администраторът на вашия план ще изпрати парите директно на IRA, която сте отворили в банка или посредник.

Алтернативи

Като алтернатива, администраторът може да ви изпрати чека, направен на името на вашия акаунт, за да депозирате. Преминаването директно е по -добър подход. Той е по -бърз и по -прост и не оставя съмнение, че това не е разпределение на пари (върху които дължите данъци).

Ако администраторът настоява да ви изпрати чека, уверете се, че той е направен в новия ви акаунт, а не на вас лично. Отново това е доказателство, че това не е разпределение.

Друг вариант е да вземете непряко преобръщане. В този случай администраторът на плана ще ви изпрати чек, издаден ви след удържане на данъци в a ставка от 20%и след това ще запишете разпределението и данъците, които вече са удържани върху вашия данък върху дохода връщане.

Няколко други опции за вашия 401 (k)

Има няколко други варианта, които да обмислите, ако проучвате начини, по които да преобърнете вашия 401 (k):

401 (к) до 401 (к) Трансфери

Ако приемате нова работа, няма данъчна облага, когато прехвърлите традиционния си баланс 401 (k) до друг традиционен 401 (к) на нова работа или, алтернативно, превъртете баланса на Рот към друг Рот баланс. Това обаче е предмет на правилата, които управляват плана на новата ви компания.

Възможно е да не е осъществимо, ако са инвестирани активите в стария ви план собствени средства от определена инвестиционна компания и новият план предлага само средства от друга компания. Ако акаунтът ви съдържа акциите на вашия стар работодател, може да се наложи да го продадете преди прехвърлянето.

Прехвърлянето също няма да работи, ако старият ви акаунт е Roth 401 (k) и новият работодател предлага само традиционен 401 (k). Ако случаят е такъв, търсите да превърнете своя Roth в IRA, който отваряте сами.

Оптималната сделка би била да превърнете стария си Roth 401 (k) в нов Roth 401 (k). Броят години, в които средствата са били в стария план, трябва да се отчита към петгодишния период за квалифицирани дистрибуции.

Предишният работодател обаче трябва да се свърже с новия работодател относно размера на вноските на служителите, които се прехвърлят, и да потвърди първата година, в която са направени. Титулярът на сметката трябва да прехвърли цялата сметка, а не само част от нея.

Избягвайте осребряването

Извличането на вашия акаунт, изцяло или отчасти, обикновено е грешка, независимо дали става въпрос за традиционен или за Roth акаунт.

• При традиционен план 401 (к) ще дължите данъци върху всичките си вноски, плюс данъчни санкции за предсрочно теглене, ако сте на възраст под 59½.
• На Roth 401 (k) ще дължите данъци върху всички печалби, които изтеглите, и ще бъдете обект на 10% предсрочно наказание за оттегляне ако сте под 59½ години и не сте имали акаунт в продължение на пет години.

Roth IRAs и изисквания за доходи

Има още едно ключово разграничение между двата профила. Всеки може да допринесе за традиционна ИРА, но IRS налага ограничение на дохода за допустимост за Roth IRA. По принцип IRS не иска високопоставени лица да се възползват от тези сметки с облагодетелствани данъци.

Ограниченията на доходите се коригират ежегодно, за да бъдат в крак с инфлацията. През 2021 г. диапазонът на постепенно прекратяване на пълната годишна вноска за единични податели е от 125 000 до 140 000 долара (пълна годишна вноска е 6 000 долара-или 7 000 долара, ако сте на 50 или повече години) за Roth IRA. За семейните двойки, които подават документи заедно, постепенното прекратяване започва от 198 000 долара годишно брутен доход, с общ лимит от $ 208 000.

И затова, ако имате висок доход, имате друга причина да прехвърлите вашите 401 (k) към Roth IRA. Ограниченията на доходите на Roth не се прилагат за този тип преобразуване. На всеки с някакъв доход е позволено да финансира Roth IRA чрез преобръщане - всъщност това е един от единствените начини. (Другият е превръщането на традиционна ИРА в Ротска ИРА, известна още като а конвертиране на задната врата.)

Инвеститорите могат да изберат да разделят своите инвестиционни долари на традиционните сметки и сметките на Roth IRA, стига доходите им да са под границите на Roth. Максимално допустимата сума обаче остава същата. Тоест, той не може да надвишава общо $ 6000 (или $ 7000, ако сте на 50 или повече години), разделени между сметките.

Долния ред

Въпреки че са напълно законни, сложни данъчни правила се прилагат за преобразуване на сметки за пенсиониране и времето може да бъде сложно. Затова не пробвайте, без първо да получите финансов съвет. Професионалист може да ви помогне да решите, на първо място, дали това е добра идея за вас финансово и, второ, как да го направите, без да понасяте санкции.

Идеалният кандидат за прехвърляне на пенсионен фонд на работодател в нов Roth IRA е човек, който не очаква да вземе разпределение от сметката поне пет години. Има 10% неустойка за пари, изтеглени от Roth в рамките на пет години от датата на конвертирането.

Тези на възраст над 59½ или повече години са освободени от 10% наказание за предсрочно теглене, както и тези, които прехвърлят средствата 401 (k) в съществуваща Roth IRA, открита преди пет или повече години. Това освобождаване позволява изтеглените средства от 401 (к) да бъдат изтеглени без санкция.