Направи си сам: Самостоятелно насочен 401 (к) и ИРА

The самостоятелна индивидуална пенсионна сметка (SDIRA) е за инвеститори, които са решени да надхвърлят обичайните инвестиции, които са налични за пенсионни сметки - далеч отвъд, в някои случаи.

Понастоящем IRA се предлагат от повечето финансови институции и всяка предлага широка гама от акции, облигации и взаимни фондове, включително фондове, търгувани на борса и индексни фондове. Инвеститорите могат да избират консервативен облигационен фонд или агресивен фондов фонд и между тях има много възможности за избор.

Самонасочващата се ИРА е за тези, които искат достъп до алтернативни инвестиции в своите пенсионни спестявания. И те искат пълен контрол върху решенията за покупка и продажба.

Какво представляват "алтернативните инвестиции"?

Самонасочените ИРА са в повечето отношения същите като всички други ИРА. Тоест те имат данъчни предимства, предназначени да насърчат американците да спестяват за пенсиониране. Това означава, че IRS може да каже какво може и не може да се инвестира в IRA. Това включва някои алтернативи на обичайните фондове и облигации.

От 2020 г. IRS разрешава на самонасочени IRAs да инвестират в недвижими имоти, земя за застрояване, записи на заповед, данъчен залог сертификати, благородни метали, криптовалута, права на вода, права на минерали, нефт и газ, членски интерес към LLC и добитък.

Кой иска самонасочена ИРА?

Самонасочената ИРА може да се обърне към инвеститор по някоя от няколко причини:

• Това може да бъде начин за диверсификация на портфейла чрез разделяне на пенсионните спестявания между конвенционална сметка в ИРА и самонасочена ИРА.
• Това би могло да бъде вариант за някой, който е изгорял във финансовата криза през 2008 г. и няма вяра в пазарите на акции или облигации.
• Той може да се хареса на инвеститор със силен интерес и опит в конкретен вид инвестиция, като криптовалути или благородни метали.

Във всеки случай самонасочената ИРА има същите данъчни предимства като всяка друга ИРА. Инвеститорът, който има силен интерес към благородни метали, може да инвестира дългосрочно пари преди данъци в традиционна ИРА и да плаща дължимите данъци едва след пенсиониране.

Аспектът, насочен към себе си, може да се хареса на независимия инвеститор, но не е напълно насочен към себе си. Тоест, инвеститорът лично управлява решенията за покупко -продажба, но а квалифициран попечител или попечител трябва да бъде посочен като администратор. В противен случай това не е IRA, както го определя IRS.

Администраторът обикновено е брокерска или инвестиционна фирма.

Как работи самонасочена IRA или 401 (к)

Самонасочените ИРА се държат от попечител, избран от инвеститора, обикновено брокерски или инвестиционен посредник. Този попечител държи активите на ИРА и извършва покупка или продажба на инвестиции от името на инвеститора.

Ако ви се предлага възможност за самостоятелно насочване 401 (к) от работодател, попечителят ще бъде администратор на плана.

Прилагат се същите лимити за вноски, както за обикновените планове на ИРА и 401 (к). През 2020 г. и 2021 г. максималният принос на ИРА е 6 000 долара, плюс 1 000 долара догонване за тези на 50 или повече години. Максимумът за 401 (k) планове е $ 19 500, плюс $ 6500 наваксване.

Правилата за теглене също са същите. Тегленето, направено от която и да е традиционна ИРА или 401 (к) преди 59 ½ години, ще доведе до 10% наказание за предсрочно теглене, освен ако не се прилага изключение.

Необходими минимални разпределения (RMD) започват на възраст 70 ½ през данъчната 2019 година. Нов данъчен закон влезе в сила от януари. 1, 2020, удължава възрастта за вземане на необходимите минимални разпределения до 72 години.

За тези, които избират Вариант Рот за самостоятелно насочена ИРА или 401 (к) правилата са предимно същите, с изключение на това, че няма задължителни минимални разпределения на всяка възраст. Инвеститорът плаща данъците върху дохода в годината, в която са инвестирани парите, а целият баланс е необлагаем, когато парите се изтеглят при пенсиониране.

Рискове от самонасочени 401 (к) или ИРА

Самостоятелно насочена пенсионна сметка може да ви даде свобода на избор с вашите пенсионни спестявания, но тя идва с очевидни рискове. Това е опция за хора, които са много сигурни, че могат да победят професионалистите и са готови да заложат на това пенсионните си спестявания.

IRS е предупредил че инвеститорите в самонасочени ИРА могат да бъдат подложени на „измамни схеми, високи такси и нестабилни резултати“.

Инвеститорите също трябва да бъдат предпазливи от случайно нарушаване на сложните правила на IRS за самостоятелно насочени инвестиции от ИРА. Някои от тези правила изрично забраняват:

• Получаване на пари директно от имот, генериращ доход в ИРА или 401 (к)
• Използване на недвижими имоти, държани по сметката, като обезпечение за личен заем
• Използване на собственост или други инвестиции в сметката по начин, който е от полза за вас лично
• Заемане на пари от сметката за погасяване на задължения по личен заем или заем на дисквалифицирано лице
• Разрешаване на дисквалифицирани лица да поддържат пребиваване в имот, собственост в рамките на 401 (k) или IRA
• Продажба или отдаване под наем на имот в рамките на сметката на дисквалифицирано лице

Дисквалифицирано лице е а доверителен от плана, лице, което предоставя услуги на плана, и всяко друго образувание, което може да има финансов интерес. Това включва себе си, вашия съпруг и наследници, бенефициент на сметка, попечител или план администратор и всяка компания, в която притежавате поне 50% от акциите с право на глас, директно или косвено.

Ако IRS установи, че е настъпила забранена транзакция, вашият акаунт автоматично губи статута си на данъчно облагодетелстван. Всички пари, които сте инвестирали в самонасочени 401 (к) или традиционни ИРА, ще бъдат третирани като облагаемо разпределение, оставяйки ви голяма данъчна сметка.