Определение на фонд за доходи от живот (LIF)

Какво означава фонд за доходи от живот?

Фонд за доходи от живот (LIF) е вид регистриран фонд за доходи при пенсиониране (RRIF), предлаган в Канада, който може да се използва за задържане заключен пенсионни фондове както и други активи за евентуално изплащане като пенсионен доход.

Фонд за доходи от живот не може да бъде изтеглен еднократно. Собствениците трябва да използват фонда по начин, който поддържа пенсионния доход през целия им живот. Всяка година Законът за данъка върху дохода определя минималните и максималните суми за теглене на RRIF, които обхващат LIF.

Условията на Закона за данъците върху доходите на RRIF вземат предвид баланса на фонда и коефициента на рента.

Разбиране на фонд за доходи от живот

Средства за доходи от живот се предлагат от канадски финансови институции. Те предоставят на хората инвестиционен механизъм за управление на изплащанията от заключен пенсионни фондове и други активи.

В много случаи пенсионните активи могат да бъдат държани, но недостъпни, ако служител напусне фирма. Тези активи, обикновено наричани заключени активи, могат да се управляват в други инвестиционни средства, но може да изискват преобразуване във фонд за доходи от живот, когато собственикът е готов да започне да тегли.

Изплащанията на фондове за доходи от живот се определят от правителствена формула, която се прилага за всички видове RRIFs. Повечето провинции в Канада изискват активите на фонда за доходи от живот да бъдат инвестирани в доживотна рента. В много провинции тегленето на LIF може да започне на всяка възраст, стига доходът да се използва за доходи при пенсиониране.

След като инвеститорът започне да получава LIF изплащания, той трябва да следи минималните и максималните суми, които могат да бъдат изтеглени. Тези суми са оповестени в годишния Закон за данък върху дохода, който предвижда клаузи, отнасящи се до всички RRIFs. Максималното изтегляне на RRIF/LIF е по -голямата от двете формули, и двете са определени като процент от общата сума инвестиции.

The финансова институция от която се издава LIF трябва да предоставя годишен отчет на собственика на LIF.

Въз основа на годишния отчет собственикът на LIF трябва да посочи в началото на всеки фискална година размера на дохода, който биха искали да изтеглят. Това трябва да е в рамките на определен диапазон, за да се гарантира, че сметката притежава достатъчно средства, за да осигури доход през целия живот на собственика на LIF.

Правила на Фонда за доходи от живот (LIF)

Ето някои общи правила относно LIF:

• Фонд за доходи от живот спазва правилата за минимално теглене на RRIF
• Тегленията се считат за доход и се облагат с пределна данъчна ставка
• Не можете да използвате възрастта на съпруга си за определяне на минималните LIF плащания
• Трябва да сте поне на възраст за ранно пенсиониране (посочена в пенсионното законодателство), за да закупите LIF
• Трябва да сте поне на възраст за ранно пенсиониране или нормална дата за пенсиониране, за да започнете да получавате LIF плащания
• Трябва да започнете да получавате плащания през годината, след като навършите 71 години
• Ако имате съпруг, трябва да получите тяхното съгласие, преди да създадете LIF, тъй като оттеглянето може да повлияе на бъдещите обезщетения за смърт
• Само определени видове инвестиции се класират в LIF

Предимства и недостатъци на фонд за доходи от живот (LIF)

Създаването на LIF има няколко предимства:

• Подобно на други регистрирани продукти, вноските нарастват с отлагане на данъци в рамките на LIF
• Собствениците на LIF могат да избират свои собствени инвестиции (стига инвестициите да отговарят на условията)
• Средствата в рамките на LIF са защитени от кредитори и не могат да бъдат конфискувани за изплащане на дългови задължения
• Вноските могат да нараснат с отсрочени данъци до годината, след като навършите 71 години

Разбира се, има и недостатъци при създаването на LIF. Те включват:

• Изискване за минимална възраст (възраст за ранно пенсиониране), преди да можете да започнете LIF
• Изискване за минимална възраст (ранна пенсия или нормална възраст за пенсиониране), преди да можете да получавате LIF плащания
• Максималните лимити за теглене ви пречат да получите достъп до повече приходи, когато имате нужда от тях
• Само квалифицирани инвестиции могат да се държат в сметка LIF

Управление на фондове за доходи от живот

Средства за доходи от живот се предлагат от много институции в Канада в подкрепа на пенсионните разпределения за инвеститори. По -долу е даден списък на компаниите, предлагащи средства за доходи от живот, с някои подробности за продукта на всяка компания.

Sun Life Financial: Предлага на инвеститорите множество възможности за LIF инвестиране, включително застрахователно -гарантирани инвестиционни договори, взаимни фондове, договори за отделни фондове и др.

Канада живот: Позволява преобразуване на регистриран пенсионен план, заключен регистриран пенсионен спестовен план или заключени активи на пенсионна сметка. Улеснява тегленето на плащания за доходи при пенсиониране.

Канадска имперска търговска банка: Канадската имперска търговска банка предлага ежедневна спестовна сметка за лихви LIF. Помага за улесняване на разпределението при пенсиониране. Позволява на инвеститорите да печелят ежедневна лихва върху инвестициите в сметката си.

Често задавани въпроси за Фонда за доходи от живот

На каква възраст можете да теглите пари от LIF?

Можете да теглите пари на 55 години. Не се допуска изтегляне от LIF преди 55 -годишна възраст.

Данъкът LIF облагаем ли е?

Да. Доходът по LIF е облагаем и трябва да се добави към вашия годишен доход. Ако тегленето е по -високо от минималното годишно теглене, данъците се удържат върху излишната сума.

Какво се случва с живота, когато умреш?

При смърт остатъкът от вашия LIF се изплаща на вашия съпруг. Ако вашият съпруг отказва плащане или ако съпругът отсъства, той се изплаща на вашите наследници.