Индивидуално 401 (k): Най -добрият избор за едноличните собственици

В планирането за пенсиониране има много малко затъмнения, но изборът на човек 401 (k)-известен също като един участник 401 (k) или соло 401 (к)-над SEP IRA може да бъде един от тях. Ако сте а едноличен търговец и искате да увеличите максимално пенсионните си вноски с най -ниска цена и най -голяма гъвкавост, проверете тези причини, поради които даден човек 401 (k) може да е подходящ за вас.

1. Максимални вноски преди данъчно облагане

Ключово предимство на отделния 401 (к) е, че максималната сума, която можете да внесете, е по -висока на всяко ниво на нетните печалби, отколкото за SEP IRA. Графиката по -долу показва максималните вноски, които бихте могли да направите при различни нива на доход и илюстрира, че разликата между двете може да бъде значителна.

Например, при 50 000 щ.д. нетна печалба, можете да допринесете до 38 500 щ.д. за отделно лице 401 (к), докато SEP IRA достига максимум до 12 500 щ.д. (към 2020 г.). Това е разлика от 26 000 долара в полза на индивидуалния 401 (к).

Таблицата по -долу показва, че индивидуалните максимални вноски по 401 (к) продължават да надвишават тези на SEP IRA с 26 000 долара, докато нетната печалба достигне 175 000 долара. В този момент разликата намалява, но все пак е в полза на отделния 401 (k). Тези максимуми предполагат, че отговаряте на условията за разпоредба за догонване за всеки на 50 и повече години, което ще ви позволи да допринесете допълнително 6500 долара за 401 (k) през 2021 г.; SEP IRA няма разпоредба за догонване. 

Нетна печалба преди приспадане на квалифициран план	Максимален индивидуален принос 401 (к)	Максимален принос на SEP IRA	Индивидуално 401 (k) - SEP IRA
$50,000	$38,500	$12,500	$26,000
$75,000	$44,750	$18,750	$26,000
$100,000	$51,000	$25,000	$26,000
$125,000	$57,250	$31,250	$26,000
$150,000	$63,500	$37,500	$26,000
$175,000	$63,500	$43,750	$19,750
$200,000	$63,500	$50,000	$13,500
$225,000	$63,500	$57,000	$6,500
$250,000	$63,500	$57,000	$6,500
$275,000	$63,500	$57,000	$6,500
300 000 долара и повече	$63,500	$57,000	$6,500

Индивидът 401 (k) надвишава SEP IRA за максималния принос в плана, независимо от нетните ви печалби.За еднолични търговци, живеещи в щати с висок данък върху доходите и за тези с допълнителни външни източници на доход, тази разлика може да означава разликата между възстановяване и сметка, когато дойде време да го направите данъци. Тъй като тази разлика ще настъпва всяка година, тя може да вложи стотици хиляди допълнителни долари във вашия план за пенсиониране в хода на кариерата ви.

2. Вноските са дискреционни; Кредитите са разрешени

Индивидуалните вноски по 401 (к) не са задължителни всяка година.Това позволява на едноличните търговци да управляват своите парични потоци и да допринасят максималната сума през добрите години, като същевременно допринасят по -малко или изобщо нищо, ако бизнесът им се обърне към по -лошо. В допълнение, собствениците могат да вземат заеми до 50 000 долара или 50% от стойността на обезщетенията в плана (в зависимост от това каква сума е по -ниска).

Въпреки че SEP IRA не изисква задължителни вноски, тя няма такива разпоредби за заем. Възможността да вземете необлагаем заем от вашето лице 401 (к) в случай на извънредна ситуация трябва да се приема сериозно, тъй като едноличните търговци често имат променливи доходи от година на година.

3. Лекота, ниска цена и гъвкавост

Отделни 401 (к) сметки са лесни за откриване и управление. Ако отворите такъв при брокер с отстъпка, може да не понесете практически никакви разходи, освен за търговия. Те също са изключително гъвкави, когато става въпрос за инвестиране. Освен това не е необходимо да подавате документи Формуляр 5500 с Службата за вътрешни приходи, при условие че планът ви съдържа активи на стойност по -малко от 250 000 долара. Това важи както за индивидуалните планове 401 (k), така и за SEP IRA.

4. По-евтини Roth реализации

Друго забележително предимство на отделния 401 (к) е, че за разлика от SEP IRA, то не се взема предвид при определяне на пропорционално цена за а Преобразуване на Рот.

Да предположим, че имате SEP IRA със 100 000 долара и a традиционна ИРА със 75 000 щ.д. (30 000 щ.д. от които представляват вноски, които не подлежат на приспадане). Ако преобразувате общата си традиционна ИРА на стойност 75 000 долара, ще можете да изключите само приблизително 17% (30 000 долара / 175 000 долара) от преобразуването от вашата обикновен доход. Това е така, защото IRS изисква от вас да разпределите невъзможните за приспадане вноски във всичките си салда по IRA, включително SEP IRA.

Сега, да кажем, че вместо да имате SEP IRA, имате индивидуален 401 (k) със 100 000 долара, плюс традиционния IRA със 75 000 долара. Отново 30 000 долара от тази сума представляват вноски, които не подлежат на приспадане. Ако конвертирате общата си традиционна ИРА на стойност 75 000 долара, бихте могли да изключите 40% (30 000 долара / $ 75 000) от преобразуването от обикновен доход, тъй като индивидуалният 401 (к) не е включен в пропорционалното изчисление. И в двете ситуации конвертирате 75 000 долара в Roth IRA, но с индивидуалния 401 (к) днес плащате по -малко данъци, защото само признавате $ 45 000 ($ 75 000 x (1 - 0,40)) в сравнение с примера със SEP IRA, в който щяхте да признаете $ 62,250 ($ 75 000 x (1 - 0,17)) подлежащи на облагане доход.

Можете дори да направите още една крачка напред и да преместите всички пари от предсрочното облагане с данък от традиционната ИРА към индивидуалния 401 (k). Тогава бихте имали 145 000 долара в индивидуалните 401 (к) и 30 000 долара във вашата традиционна ИРА, от които 100% биха представлявали вноски, които не подлежат на приспадане. В този случай е възможно след това да се преобразува традиционната IRA от 30 000 долара и да се изключат 100% от преобразуването от обикновения доход, което го прави по същество необлагаемо преобразуване на Roth.

5. Възможността за избор на приноси на Рот

Ако днес сте в ниска данъчна категория и бихте предпочели да плащате данъците сега, можете да изберете да имате частта за отсрочване на заплатите на служителите от вашите 401 (к), внесени след данъчно облагане на физическо лице от Roth 401 (к). Работодателят все още трябва да внесе вноски преди облагане с данъци, както при традиционното физическо лице 401 (к). SEP IRA няма тази опция.

Заключение

В много случаи индивидуалният номер 401 (k) е по -добра алтернатива на SEP IRA за еднолични търговци. Ако сте свикнали да правите годишни вноски в SEP IRA, имайте предвид, че крайният срок за отваряне на индивидуална част 401 (k) е декември. 31, за разлика от SEP IRA, която трябва да финансирате до 15 април на следващата година.