Как изчислявате разходната база за взаимен фонд за дълъг период от време?

Инвеститорите трябва да плащат данъци върху всички инвестиционни печалби, които реализират. Впоследствие всякакви капиталова печалба реализирани от инвеститор в продължение на една година, трябва да бъдат идентифицирани, когато подават своите данъци. Поради тази причина, като може да се изчисли точно основа на разходите на инвестиция, по -специално на една в a взаимен фонд, става изключително важно.

Базовата стойност представлява първоначалната стойност на актив което е коригирано за акции се разделят, дивиденти и разпределение на капитала. Това е важно за данъчни цели, тъй като стойността на базата на разходите ще определи размера на капиталовата печалба, която се облага с данък. Изчисляването на базата на разходите става объркващо при работа с взаимни фондове, тъй като те често плащат дивиденти и разпределението на капиталовите печалби обикновено се реинвестират във фонда.

Например, да предположим, че понастоящем притежавате 120 дяла от фонд, закупен в миналото на цена от $ 8 на акция, на обща цена от $ 960. Фондът изплаща дивидент от 0,40 долара на акция, така че трябва да получите 48 долара, но вече сте решили да реинвестирате дивидентите във фонда. The

текуща цена от фонда е $ 12, така че можете да закупите още четири дяла с дивидентите. Вашата основа на разходите сега става $ 8.1290 ($ 1008/124 притежавани акции).

Когато се продават акции на фонд, инвеститорът има няколко различни варианта коя база на разходите да използва за изчисляване на капиталовата печалба или загуба от продажбата. The метод първи в, първи изход (FIFO) просто заявява, че първите закупени акции са и тези, които ще бъдат продадени първо. Впоследствие всяка инвестиция във фонда има своя собствена база на разходите. Методът със средна цена за една категория изчислява разходната база, като взема общите направени инвестиции, включително дивиденти и капиталови печалби, и разделя общата сума на броя на притежаваните акции. Тази база на единната цена се използва винаги, когато се продават акции. Базата с двойна категория средни разходи изисква разделяне на общия фонд от инвестиции в две класификации: краткосрочен и дългосрочен. След това средната цена се изчислява за всяко конкретно групиране по време. Когато акциите се продадат, инвеститорът може да реши коя категория да използва. Всеки метод ще генерира различни стойности на капиталовите печалби, използвани за изчисляване на данъчно задължение. Впоследствие инвеститорите трябва да изберат метода, който им осигурява най -доброто данъчно облекчение.

За да научите повече, вижте Продажба на загубени ценни книжа за данъчно облекчение, Използване на данъчни партиди: начин за минимизиране на данъците и Взаимен фонд.