Jak opodatkowane są obligacje korporacyjne?
A obligacja korporacyjna podlega opodatkowaniu na trzy sposoby – najpierw poprzez odsetki uzyskane z obligacji, następnie poprzez zyski lub straty kapitałowe uzyskane z wcześniejszej sprzedaży obligacji, a na końcu poprzez dyskonto pierwotnej emisji. Łączne podatki należne od każdego z tych składników sumują się do łącznej kwoty podatków należnych od obligacji korporacyjnych.
Kluczowe dania na wynos
- Obligacje korporacyjne są opodatkowane od narosłych odsetek, zysków kapitałowych i dyskonta z tytułu emisji.
- Zarobione odsetki, które są zazwyczaj płacone co sześć miesięcy, są opodatkowane na poziomie federalnym i stanowym. Podatki od zysków kapitałowych są należne tylko w przypadku sprzedaży obligacji.
- W porównaniu z innymi obligacjami obligacje korporacyjne podlegają największym podatkom, ale oferują również najwyższą rentowność.
Zainteresowanie
Odsetki, które zarabiasz na obligacjach korporacyjnych, podlegają obu podatek federalny od przychodów i stanowy podatek dochodowy. Są to normalne podatki należne od tradycyjnych obligacji korporacyjnych. Płatności odsetek są zwykle znane zarówno pod względem wielkości płatności, jak i terminu płatność, która pozwoliłaby właścicielowi obligacji obliczyć dokładną kwotę podatków, którą będzie winien zainteresowanie.
Zyski kapitałowe
Podatki należne od zysków lub strat kapitałowych są mniej tradycyjne niż podatki należne od odsetek, ponieważ inwestor może otrzymać zyski kapitałowe z obligacji korporacyjnych tylko wtedy, gdy sprzeda obligację przed jej terminem zapadalności. Jeśli inwestor zdecyduje się sprzedać obligację z zyskiem przed jej terminem zapadalności, kwota, którą inwestor otrzymuje powyżej pierwotnej ceny zakupu jest uważany za zysk kapitałowy i jest opodatkowany na rachunek inwestora zwyczajny podatek dochodowy wskaźnik. Jeśli inwestor sprzeda obligację po upływie ponad roku od jej nabycia, ale jeszcze nie zapadła, zostanie opodatkowany według stawki długoterminowych zysków kapitałowych.
Wydaj rabat
W niektórych przypadkach obligacja jest emitowana po cenie znacznie niższej od wartości nominalnej. Kiedy tak się dzieje, na przykład przy zakupie obligacji zerokuponowych, różnica między wartością nominalną a początkową ceną oferty jest znana jako zniżka z pierwotnej emisji i podlega opodatkowaniu. Ten rodzaj podatku jest skomplikowany, a inwestor powinien skonsultować się z doradcą podatkowym, jeśli rozważa zakup obligacji z rabatem przy pierwotnej emisji.
Obligacje korporacyjne vs. Inne obligacje
Chociaż obligacje korporacyjne są najprostszą formą obligacji i są łatwo dostępne, są najmniej korzystne z podatkowego punktu widzenia. Prawie wszystko, co dotyczy obligacji korporacyjnych, podlega opodatkowaniu. Dzięki temu jednak obligacje korporacyjne przynoszą najwyższe zyski, ponieważ stanowią największe ryzyko niewypłacalności.
Tymczasem USA Skarby, takie jak banknoty i rachunki, są opodatkowane na poziomie federalnym, ale są zwolnione ze stanowych i lokalnych podatków dochodowych. Obligacje komunalne oferują zwykle najlepsze korzyści podatkowe ze wszystkich obligacji. Są zwolnione z federalnych podatków dochodowych, a jeśli kupisz je w stanie, w którym mieszkasz, są zwolnione z podatków stanowych i lokalnych.
Z drugiej strony istnieją obligacje zerokuponowe, które mają konsekwencje podatkowe. Obligacje te są sprzedawane z dużym dyskontem w stosunku do innych obligacji, ponieważ nie przynoszą żadnych odsetek ani kuponów. W terminie wykupu inwestor otrzymuje pełną wartość nominalną. Haczyk polega na tym, że IRS obliczy domniemane roczne odsetki od obligacji i corocznie nalicza podatki, nawet jeśli nie otrzymasz pieniędzy do terminu zapadalności.